金融經濟風險及其防范措施探討
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作者:蔣冰
摘要：改革開放以來，我國經濟呈現迅猛發展趨勢，如今各行各業都處于一個高速發展時期。金融業跟隨形勢從外資企業引入了更多的資金。資金充足可使我國的先進技術及管理經驗得到很大提升。目前金融業仍存在很大的發展空間，也將面臨更多的挑戰。我國金融機構仍然存在著創新能力薄弱的狀況，文章基于國內外各行業企業資金經濟的現狀，分析我國金融經濟在發展中存在的風險，并提出應對措施。
關鍵詞：市場經濟；金融風險； 防范措施；應對方法
世界經濟快速發展的今天，有效規避金融經濟風險是我國發展戰略必須突破的難題。近年來，隨著經濟不斷發展，經濟模式也在逐漸發生改變，金融模式改革與企業改革的關系越來越密切。企業的發展離不開金融經濟的助力，須引起對金融經濟改革的重視，強力推動企業金融經濟多方向發展，以達到提高企業發展潛力的目的。為規避金融風險出現時給企業、社會帶來不可挽回的損失，防范金融風險，保證金融經濟良性發展成為各界研究的重點。
一、金融經濟風險定義與特征
（一）金融經濟風險的定義
金融風險是指金融資產在未來會得到的預期收入可能遭受損失的可能性。具體體現在金融機構的經營過程中，因經濟變動而發生的決策錯誤或其他不可抗力因素，導致企業收益狀況急速變差的情況。在日常經濟活動中，金融活動的成效可能體現出收益或損失兩種情況，但金融經濟本身存在著不穩定性特點，極易被其他因素影響，從而產生風險。而金融經濟對國家經濟產生巨大影響力，若金融風險發生，將導致其連鎖反應十分廣泛。為應對金融經濟風險發生所引發的鏈式損失，就應對風險提前做好防范工作，降低其發生概率。
（二）金融風險的特征
1. 金融經濟風險特性――擴散性
金融機構的本身作用在于融資，其主要經營形式也是融資機構。這種機構的活動資金多以存款或負債資金來獲得。社會中，金融機構的最明顯特征便是擴散性。因為金融經濟體系相對復雜，各個環節都是不同金融企業的連接點。很容易造成一個環節出現失誤而導致多米諾反應擴大影響范圍，影響整個經濟體系發生，甚至導致金融危機的發生。
2. 金融經濟風險特性――潛在性、疊加性、累積性
金融經濟風險的形成并不是一日可完成的，而是逐步表露出來的。雖然政府出臺了很多金融經濟的政策性干預，降低了風險發生頻率，但因金融風險的種類繁多且出現的形式多樣化，所以，當同一類型的風險已經發展到一定程度后，就會出現不可控的金融經濟風險，因此經濟危險普遍存在潛在性、疊加性及累積性。
3. 金融經濟風險特性――客觀性、不確定性
在經濟社會中，金融風險滲透各行各業，每一種行業都可能存在一定程度的金融經濟風險，但金融風險多隱藏潛伏在日常表象下，其存在形式是客觀的，是無法因人的意志而改變或轉移的，不能從事實根本上降低金融風險。所以，應對金融經濟風險只能采用預測和防范措施，采取有效的風險轉移策略、風險修正策略等。
4. 金融經濟風險特性――傳導性、滲透性、雙重性
金融經濟風險的發生或基于一個信任關系的破裂，或產生于一個以信為本的企業、中介的失信，這種情況往往容易造成社會整體公眾的信用危機感。在商業化金融發展的經濟體系中，任何一個信用機構都不可能脫離整個體系單獨存在。就單一信用機構的信用危機很容易就快速引起其他信用機構乃至整個信用體系的連鎖信用缺失的連鎖現象。而單一的信用風險發生一般并不局限于單筆業務的失敗，也可能同時影響到整個行業或同類型業務同一時期、同一部門、同一機構、連帶整個體系。
5. 金融經濟風險特性――可控性、可隱蔽性
金融機構一般具有創造信任的能力，它可以通過不斷地創造新的信用來維持、彌補、遮蓋已經失敗的信任關系或已經發生的金融風險、損失，以避免信任危機不斷發酵到失控的地步。這種對風險、損失的防弊能力多會受到政府或其他外在影響力的干預而產生加強、延長的現象。但在社會資源的分配上會產生嚴重錯誤、浪費。而可隱蔽性還給金融經濟機構提供彌補錯誤的機會，若銀行同時采取應對措施，對已發生的風險進行有效控制，金融經濟機構就可利用自身的可隱蔽性特點重新創造信任從而延長機構的生命力，即使彌補損失。
6. 金融經濟風險特性――普遍性
嚴格來說，所有的金融活動都存在一定程度的風險，完全無風險的金融活動是不存在的。一些金融企業聲稱零風險，大多指的是風險發生的概率極低，或可忽略不計。這就是金融風險具有普遍性特點。這一特點的存在有一部分原因是來自信用關系對象間存在著復雜性，借款者的理論對象可是全體社會公眾，而公眾的復雜性就是導致授信問題無法永遠無風險。因此，金融風險的防范和控制就成了金融活動必須面對的課題。
二、金融經濟風險類型
（一）會計風險
金融經濟風險中的會計風險可分為三類：一是核算風險。具體指的是金融會計在核算的環節出現嚴重錯誤，或失去核算環節應有的控制力導致金融經濟風險的發生。一般這個類型風險多發生在企業會計人員沒有依規章制度作業，忽視法律法規、虛報企業利潤，影響了企業高層決策的正確方向，從未使得企業向著錯誤的方向發展，降低企業的經濟效益，給企業造成不可逆轉的金融經濟風險。二是監督風險。具體是指企業財務監督人員沒有嚴格執行O督職能，造成企業金融經濟風險的發生。三是人員風險。具體指的是企業的財務部門的人員專業素質偏低，不能為企業財務發展提供助力，導致企業在發展過程中一再產生決策偏差，影響了企業的營業利潤。
（二）創新經營風險
1. 利率風險
受金融行業整體發展限制，我國的金融體系還不夠完善，容易被外界各種因素影響。而其最明顯的因素就是金融利率風險。金融利率是受多方因素調控的，如軍事上、國際形勢或政治上等。這些因素即使發生了微小的變動也會影響金融利率的巨大波動，而利率波動很可能直接導致企業決策失效，為企業帶來風險。當利率上漲時，經濟整體狀況比較繁榮，價格普遍提高，但當利率下調時，則會導致市場經濟價值的下降，導致企業收益下降。但利率波動從來不能人為控制，只能通過市場慢慢自行調節。
2. 匯率風險
隨著我國經濟不斷發展，在國際上也有一定的影響力，較世界各國經濟競爭力有了大幅度增強，我國的金融經濟發展方向慢慢向著國際方向改變。在經濟全球化大環境中，我國經濟想得到更好的發展，首先需要面對的問題就是各國的匯率變動問題。世界上的各個國家因使用的國屬傾向區別，我國金融經濟活動在與其他各國間進行經濟貿易過程中使用的匯率尤為重要，當前我國金融經濟發展隨世界金融市場的匯率變動發生風險的概率在不斷增大。
3. 信任風險
隨著我國金融市場向世界方向發展趨勢良好，金融市場慢慢趨向飽和，行業內部充滿了競爭，金融機構為應對此變化只能不斷發展新型業務，盡量以創新突破局面，引來更多的客戶資源，而與此現象相伴生的就是業務量的增加，對業務對象的審核越來越松懈。這一現象使金融機構的貸款客戶多還款困難，企業資金無法及時回收，造成企業經營困難，無法達到良性發展目的。同時金融機構長期處于資金回收不及時的經營困境，資金無法良性循環利用，造成企業與投資者、企業與用戶、企業與公眾間的信任危機。
（三）資產損失風險
如今我國金融市場整體形勢向好，金融機構更該以更加謹慎的工作態度加強客戶審核管理及機構管理，機構應遵此原則。貸款管理日益規范的條件下，金融機構的中間業務等快速發展且趨勢良好，銀行各業務間交叉程度越來越大，業務功能性發生了同樣化和綜合化問題變化，若不能及時控制，會使機構資產面臨巨大風險，還會破壞金融體系的穩定和安全，最終導致金融企業資產產生損失。
（四）信貸風險
我國各行業中都有相應的風險控制體系，如房產開發企業在進行地皮投資時會專門進行風險測評，汽車相關企業在汽車市場中也會進行風險控制考察，審核客戶的信貸記錄及還款能力，再比如，公眾在購房貸款時，銀行也會要求其提供征信函，以對其信用作出評估。很多金融機構在進行相關業務量提升時會擴大原始資金投入，而信貸風險在于進行貸款實際業務時，若沒有進行嚴格審核導致貸款人的還貸能力評估不準確，使銀行或者金融機構的業務受到不良貸款的打擊。在我國很多金融機構沒有控制好資金融入和貸款總額間的比例關系，最后導致機構經營困難直至破產，還有一些機構或企業選擇逃避責任，卷款出走國外，導致資產外流，投資者損失加大，甚至導致一些企業家一夜間破產，引起社會動蕩，使政府公信力遭受巨大破壞。
（五）市場風險
我國金融市場的發展主要依賴我國市場經濟的良性發展，如今，我國市場經濟問題較多，相關制約沒有形成制度執行。這就導致市場監管不到位，沒有可靠的制度依據，造成很多違法案件屢禁不止。給我國金融經濟發展造成了惡劣影響，同時影響著我國經濟市場的秩序。由于市場經濟監管不夠科學有效，產生了金融風險，而金融機構和相關企業在進行金融活動時，若對風險沒有起到監督管理作用，將導致金融風險發生頻率增加。
（六）政策風險
家推行的相關政策直接影響著市場經濟的未來發展方向。因此金融風險與金融政策有著密不可分的關系。也可以說，金融風險隨著政策變化而變化。受國家實際經濟發展現狀限制，已出臺的金融政策不能對現有的金融市場進行全面的監督管理及控制。如今，金融風險除了受到我國政策的影響外，還受到世界其他各國金融政策的影響。
三、金融經濟風險的產生因素
（一）市場監管不到位-非銀行金融機構風險大
非銀行機構是依靠體制改革才得以發展的，在法制還不完善，監管部門管理不到位的情況下，市場競爭中存在著以“貨幣”特種商品為經營活動的財務損失趨向。金融風險在非銀行金融機構產生時就存在且不斷積累隱患，逐步顯現出其影響力，但非銀行金融機構多有規模小、管理模式老舊現象。在金融風險發生時，其可選擇的應對措施極其有限，再加上市場競爭態勢日漸惡化，使其實際面臨風險的可能性遠遠高于銀行機構。受限于非銀行機構的成因，以利益最大化追求利潤，違規操作事件屢見不鮮。很多機構無力應對風險，時常因資金問題導致破產?？梢娂訌姺倾y行金融機構的市場監管力度，是如今我國金融風險預控工作的重點。
（二）預防風險機制不健全
此因素主要表現在以下方面，一是城鄉信用社、信托及證券等地方責任人數量多、規模以下小而資金實力又很差，造成風險防御能力整體低下。二是金融企業、機構內部監管機制不合理、不健全，商業銀行因近幾年體制改革，內控機制、風險預測管理制度等方面有了很大跨度的變化，推行了關于應對金融經濟風險的授權授信方面的制度，加強了審貸分享制度的調整，并制定了經營管理方面的一系列禁止條例，但內控機制仍未健全，特別是在前幾年金融混亂現象后留下的嚴重隱患。三是應對金融經濟風險的補救機制還未建立，我國相關存款保險制度落實不久，金融機構在市場上一直堅持只進不出原則，對遺留或存在的現行問題多采取國家一手包的方式化解。四是由于相關管理人員對風險防范機制不重視，心理本著搞發展就是搞市場、搞市場就是搞業務的想法，將分管機構視為單獨法人，加上管理亂象層出，使金融風險一再失控。
（三）企業機制不健全
企業內部權力制衡及權力崗位職責間相互制約可保證銀行貸款業務更加有質量，同時也是降低、規避企業金融風險的有效措施。但從目前的金融企業、機構的經營管理實情來看，其內部人員配置缺少科學、嚴密的內部制約機制，包括貸款的審核、發放及資金走向方面的金融業務活動。相關制約制度不嚴謹，有關人員存在有章不守，違規作業，制度執行不規范等現象，造成了金融風險產生的內部隱患。并且，一些從業者整體素質偏低，管理工作不到位，對金融風險的認識及重視程度不夠，風險的預控機制不健全。
金融企業一直以來重視業務發展、輕視內部管理，很多規章制度并未有效落實，為了追求本單位、本部門或小組的利益，無視企業金融風險違規經營，使金融風險發生的概率大幅度增加。
（四）財務管理經營能力差
企業財務管理經營能力主要體現在財務部門的核算能力上。會計核算是整個企業資金運轉狀態的實況反饋。企業的所有業務活動都需通過財務數據信息反映出來。若財務核算方法不當，核算程序不合規，核算質量差、環節失控就很有可能使企業面臨金融風險。很多金融企業如地方性小銀行為了追求自身利益違反政策要求，在會計信息處理工作中不斷做假，致使企業財務信息錯誤，數據不真實，虛假賬目增多等現象，實際上掩蓋了信貸業務本身存在的質量及風險問題，造成了銀行經營客觀評價風險。從會計工作的規章上看，結算是其最后的一環。在銀行業中，結算風險會在結算數據是否真實，尤其是利潤信息是否真實。當然，若企業財務人員的技術或制度沒有隱患，是否也存在人為的因素。從人為主觀因素上分析，數據的虛假性不可被忽略。
（五）企業融資風險高，信貸業務模式不合理
企業想進步就要高度重視資金的引入，而現今多數企業都會以融資方式增資，促進企業加速發展。但融資本身具有一定的不確定性，為企業的金融經濟管理、日常管理都增添了不少的風險。不管是采用內部融資方式或是外部融資方式都存在一定的風險。一般內部融資成本較低、融資效率很高且風險較小。外部融資方式受股權方式且結構特點限制，出讓的情況較大，影響也就越大，有可能使企業原有的管理、控權者發生變化。從投資角度看，風險就比較大。進行信貸融資時，又受信貸業務本身風險及企業信貸業務模式不合理影響，融資的風險無法避免，如抵押、擔保程序及手續等都應更加嚴格。
（六）金融風險意識淡薄、法治觀念不強
人們在計劃經濟時代養成的傳統的金融觀念無法改變，特別是關于金融風險的防范意識一直未能樹立起來，一些老舊錯誤理念深埋于人們的腦海中，不能根除。很多人認為，銀行以繳收存款、到發放貸款，從中賺取利益，做的就是無本的買賣，何談風險。還有人認為，銀行所用的錢都是國家出的，即使虧本了也有國家負擔，所以國家絕對不會讓銀行倒閉。因此，一些企業或機構不擇手段地逃避銀行借款貸款債務，將風險轉嫁給銀行，一些銀行高管也是如此，缺乏相關風險意識，工作重點嚴重偏向搞發展、搞業務，輕視資金回收對銀行的影響，任由業務人員業務做大做多，盲目擴張業務渠道，不惜成本招攬儲存資金，罔顧銀行風險。甚至不顧法律法規制約，違規經營，導致銀行金融秩序失調，賬外資金無法及時回收，或投向高風險行業呆死賬，形成大量劣質債權，使銀行置于巨大的金融風險中。這些金融風險現象都是因相關人意識及法治觀念薄弱所引起的。如今，各大頭條網站，仍有企業從業人員違規作業，違法經營現象，熱點新聞屢見不鮮。
四、金融經濟風險應對措施
（一）提高市場監督管理力度
金融監督管理部門必須高度重視金融信貸方面的監督管理對金融經濟風險控制所起的重要作用，嚴格執行監督管理職責，對于所有可能造成風險的隱患環節認真核實、審查，無論是資產還是信用每個環節都得監管到位，最后作出合理測評。對于一些信用記錄不符合要求的企業或個體，不能以私亂公。另外，金融監督管理部門還應建立科學、有效的金融風險測評機制，降低或規避金融經濟風險的發生。對于信貸業務的前后各環節都要嚴格審核好相關資料，提高信貸業務后的監督管理能力。對于以往已經發現的問題，要及時制定合理處理方案，堅決抵制違法亂紀行為發生。
（二）強化金融經濟風險意識
在企業或機構的日常生產經營過程中，應不斷提高金融經濟風險意識，加強對金融經濟風險的防范工作，制定合理可行性高的金融風險處理措施，降低風險發生時可能給企業或社會造成的經濟損失。對于金融經濟風險來說，其有著多樣性特點，因此，應對不同的經濟活動進行監督審察，并全面展開管控金融市場風險評估工作，這就要求企業或機構在防范金融風險時要科學、全面考慮，以達到提高監控各種金融經濟風險的效果，并有效進行風險安全防范。
（三）加強金融經濟風險體制改革
受社會經濟整體快速發展趨勢影響，我國各個行業都取得很大進步，金融行業也迎來了發展新階段，為了促進金融市鑫榷健康持續發展，金融體制也應隨時代的發展而創新改進，這就要做到從大局全局出發，建立科學合理適合市場整體趨勢的金融制度，提高金融體制完整性，以使金融市場運行合規合理。同時，更該將現代金融思維及管理思維與金融體制思想相結合，配合我國實際經濟發展實情，建立符合我國金融市場且先進科學的金融體制。以此達到更有效規避金融風險的目標，確保我國金融經濟正向發展。
（四）培養從業人員專業素質
企業財務人員的整體能力及素質是提高企業金融風險防范強度的有力保證。從業人員的個人專業能力及綜合素質直接影響著企業金融經濟風險發生的概率。因此提高企業財務人員的能力才能保證在金融風險來臨時，有效并快速采取措施降低企業損失。定期開展培訓活動，以先進科學的財務思想及金融風險管理的理念融入其日常工作中，不斷提高其綜合素質及能力，這樣才能為企業金融風險防范工作提供科學有效的助力。
金融經濟企業、機構可有效運用大數據信息技術，搭建先進的會計信息監管平臺，利用專業有效的監控軟件及信息系統自動收集財務信息數據，并進行整理、分析、統計及報表工作，便于財會人員依照財務信息系統提供的數據對金融經濟風險做出合理的分析和評估。規避會計風險的發生。
（五）合理控制信貸規模
通過對我國經濟風險的歷史數據研究可知，企業、機構的金融風險主要源于信貸業務所帶來的風險。為改變此現狀，就需監督管理部門及企業、機構相應風險管控部門及時對金融市場資金流動進行合理監管，必要時采用有針對性的防范措施，對資金流動的趨勢做出合理假設，保障證券與資金之間轉換環節更加合理。金融企業、機構為降低金融經濟風險，保證金融市場正向運行，應提高企業、機構金融管理能力，做好資金轉換成債券成功融入金融市場，確保資金正常、安全流動。
（六）建立健全金融法律法規
基于我國金融市場經濟活動中存在著政策性、法規性的風險，對此種風險有效進行防控時，我國應不斷學習世界各國在金融經濟風險預防工作積累的經濟及制定的相關意見、法規，充分結合我國實際國情，建立健全可靠的法律政策，從而為金融經濟風險規避、監督工作提供堅定可靠的政策保障。另外，針對其他各國不斷更新變動金融政策給金融經濟發展帶去的風險事實，我國應提前做好規避預防工作，并盡快制定相應保護及穩定政策，重點關注政策及制度對金融市場監督管理工作的影響。
相關工作人員可通過積極搭建金融風險預控系統有效利用風險防范理念，主動判斷世界各國金融政策的新走向，提前制定出相關應對措施，提高我國金融經濟風險應對政策的應變能力。在金融市場日常發展狀態下，外資銀行等金融機構被引入我國金融市場，通過外資銀行的優勢作用于我國金融經濟活動的日常，使我國的金融經濟適應力得到提高。
五、結語
總之，相對安全的金融市場環境是我國市場經濟發展的必要條件。這就需要對金融風險充分認識，不斷加強風險防控力度，及違法犯罪行為處理強度。擴大金融市場監督管理職能范圍，幫助市場高效有序運行，為我國的金融市場良性發展助力。
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（作者單位：上海金融學院）
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