銀行內部員工刑事法律風險及其防范
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摘要：近年來，金融系統頻頻爆出銀行內部員工監守自盜的案例。其中常見的違規行為有盜取客戶資金、違法發放貸款、票據套現等。這些行為不僅存在著相當大的刑事風險，亦會給銀行的形象帶去不可估量的負面影響。本文對于銀行從業人員的刑事法律風險及其防范進行了梳理和分析。
關鍵詞：銀行內部員工 刑事風險 防范
近年來，金融系統頻頻爆出銀行內部員工監守自盜的案例。其中常見的違規行為有盜取客戶資金、違法發放貸款、票據套現等。這些行為不僅存在著相當大的刑事風險，亦會給銀行的形象帶去不可估量的負面影響。因此，有必要對銀行員工進行全過程的法律風險防控，以最大限度地降低刑事法律風險。
一、銀行內部員工刑事犯罪案例
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2018年6月7日，某銀行客戶經理周某虛構貸款用途，制作虛假材料，冒用他人名義辦理貸款自用，前后共計23筆貸款，涉案金額高達565萬元，被西峽縣人民法院判決職務侵占罪，判處有期徒刑六年零六個月。
?。ǘ┡灿觅Y金罪
2018年12月20日，某銀行支行行長白某，利用職務之便，伙同本支行工作人員多次截留貸款用戶歸還的貸款，截留應當發放的貸款，截留管理的對公賬戶資金，以個人名義借給董某、陳某等人用于營利活動，共計挪用某銀行支行資金1513.2萬元。遼寧省撫順市中級人民法院裁定宣告被告人白某犯挪用資金罪，判處有期徒刑六年。
?。ㄈ┻`法發放貸款罪
2015年1月至6月，時任某銀行分行行長的周某在明知相關企業不符合授信貸款條件的情況下，仍安排支行客戶經理朱某、牛某辦理授信貸款手續，故意不履行行長審查、審批職責，向8家企業違法發放貸款人民幣7668萬元，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣十萬元。
在其安排和影響下，時任某銀行分行的客戶經理朱某、牛某，未嚴格審查借款人借款用途、償還能力，也未嚴格審查擔保人償還能力、質押商票的價值以及實現質權的可行性，出具部分內容失實的貸款調查報告，參與違法發放貸款7688萬元;朱某判處有期徒刑二年十個月，并處罰金人民幣三萬元，牛某判處有期徒刑二年八個月，并處罰金人民幣三萬元。
時任某銀行分行小企業授信管理部總經理的胡某，事先同意行長周某提出的“打擦邊球”、“形式合規”的貸款擔保方式，對保證人償還能力、質押商票的價值以及實現質權的可行性未嚴格審查，涉及違法發放貸款4968萬元，判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣五萬元。
?。ㄋ模E用職權罪
2018年3月，原某銀行支行行長（已被雙開），因于2013年1月至2015年8月期間，利用其分別擔任某銀行昌某縣支行、施某縣支行副行長、行長的便利條件，虛構某銀行需要資金辦理貸款調頭業務、完成存款任務數等借款理由，輔之以高額利息為誘餌，為使他人確信還在部分借條上違規私蓋施某支行、昌某支行的行政公章和信貸合同專用章，先后向楊某、向某等25人非法集資人民幣5650.2萬元。犯國有公司、企業、事業單位人員濫用職權罪，判處有期徒刑五年。
?。ㄎ澹┓菄夜ぷ魅藛T受賄罪
2018年12月，原某信用聯社營業部室主任王某伙同他人利用能夠為他人提供資金的職務便利，為河北某礦業有限公司的注冊成立幫助籌集資金3000萬元，在該公司投產盈利后，以提供過資金幫助為由，在為實際出資的情況下，收受該公司股份價值240萬元，其行為已構成非國家工作人員受賄罪，被河北省某縣人民法院判決宣告犯非國家工作人員受賄罪，判處有期徒刑三年緩刑四年。
除了上述幾項罪名之外，銀行內部員工的違規行為還會觸及其他許多刑事風險點。例如如果員工存在偽造銀行印章，還會觸犯偽造企業印章罪等。
二、銀行內部員工刑事犯罪的常見手段
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柜員作為賬戶系統的操作主體，不同的級別在系統內擁有不同的權限，這些權限為少數風險意識淡薄、缺乏職業道德的柜員作案帶去不少便利。他們多采用虛構貿易背景、白條壓庫、偽造簽章、變造票據等手段，利用自己在柜臺上得天獨厚的條件，違規套取票據資金。
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理財經理慣用的手段常表現為銷售“飛單”的形式。所謂“飛單”商業銀行員工私自銷售非所屬商業銀行銷售或代銷的第三方理財產品的行為。“飛單”產品的收益率常常要高于銀行銷售同類的產品，且理財經理作為這一領域的專業人士，再加上銀行這一高大上的外衣，極易讓客戶產生信賴。銷售“飛單”產品常伴有偽造銀行印章、吸收客戶資金不入賬等違法行為。另有理財經理或利用熟識客戶對其的信任、或通過監控調查客戶的網銀密碼、或在客戶輸入密碼的時候直接偷看，在得知密碼之后，留下客戶的網銀，私自操作客戶的賬戶，從而挪走客戶的資金占為己有。
（三）信貸操作
貸款部門是銀行內部員工風險案件的多發部門。這類案件一般牽扯的金額十分巨大?？蛻艚浝硪话銜ㄟ^制造虛假申請資料、私刻印章、越權審批、冒名簽字、與客戶勾結虛構交易等方式違規發放貸款，也會利用職權之便，給關聯人發放貸款。
三、銀行內部員工出現刑事風險的原因分析
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員工自身的因素是誘發銀行內部人員監守自盜現象發生的最根本的原因。在利益和享樂的誘惑下，不少員工的職業道德觀發生扭曲，甚至沾染上賭博、彩票、民間借貸等不良的社會風氣，還有不少員工沉迷炒股，在需要大量資金的當口，將罪惡之手伸向銀行，利用職務之便，肆意作案，從此滑向犯罪的深淵。
在2018年爆出的案例中，有好幾起都是銀行員工或私自挪用客戶資金，或違規套取票據資金，或違規私售理財產品，其從中獲得的不法利益都被用來賭博、買彩票或者投資，沾染上這些不良風氣與銀行員工平時的生活習慣、人生觀、價值觀不無關系。許多銀行員工所處的交際圈十分復雜，人際交往常常體現在吃飯宴請上，更是會出入高檔會所等高消費場所，光靠工資收入完全支撐不起他們的日常開銷，于是便動起了歪腦筋，但是最終都逃不過被依法追究刑事責任的結局。 ?。ǘ﹥瓤伢w制不健全，落實不到位
銀行內部員工間頻頻出現越權審批、白條入庫、私自挪用資金等一系列違規行為，說明銀行內部的內控體制漏洞頗多，才會讓他們有機可乘。
賬戶后臺監控不到位，導致一些有異常資金流動的賬戶脫離管制;業務授權的監督體制流于形式，有些具有審批權限的員工甚至直接把自己的權限“借”給別人使用，導致越級審批的現象發生;相互監督不到位，員工之間甚至會相互勾結，互相“提供便利”，團伙作案;信貸業務貸前調查流于形式，調查和編寫申請報告出現脫鉤現象;內控制度成為了紙面上的制度，只停留在章程上、會議上，沒有切實地落在行動上。有時候即便出現問題，也多是寫寫檢討或者在會議上提出批評，這種不痛不癢的懲罰對貫徹執行內部風險防控政策毫無作用。
?。ㄈ┛己藱C制重業績，輕教育
存貸業務在銀行傳統業務中所占比重最大，幾乎所有銀行對于存貸業績的要求都很高，具體在年前、月末、季度末等時間節點，考核壓力非常大，有的銀行甚至實行日均考核，面對如此之高的放貸和拉存款的任務量，使得很多員工不得不想盡辦法，甚至投機取巧，不惜違法犯罪。
大多數銀行都把注意力放在業績上，只關注到表面上的業務量，不去關注員工平時的思想道德教育，不定期間進行自我檢查，不定期宣傳金融風險，在平時的會議上也都是以布置任務、核對工作進程為主，不進行有效的風險提示，銀行整體宏觀上對風險的忽視，其實也在一定程度上淡化了員工的風險意識。
四、銀行內部員工刑事風險的防范措施
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1.嚴格管控從業人員資格準入。由于銀行內部業務的特殊性，在其內部從事具體業務的人員必須具備相應的資質。如柜員要根據自己負責的工作崗位，取得如中國人民銀行規定的反洗錢資質等、行內規定的運營資質等。理財經理、客戶經理要通過行內規定的業務考試，審批人員要具有相應的審批資質。
2.重要崗位定期輪崗輪調。實行重要崗位定期輪崗輪調制度，既有利于防范業務風險，員工之間相互制約、相互制衡，又能夠加強業務交流，全面提升員工的業務能力。
3.事先制定好業務規章。銀行應加強各項業務的制度建設，嚴格執法守章，讓一切風險業務在操作的時候有章可循。對柜員來說，要嚴格規范值班守庫、雙人接包、雙人管庫、雙人審核等多項制度;對信貸客戶經理來說，貸前檢查、調查報告都要遵循相應的規定，規范雙人調查制度;對于審批經理來說，要明確審批條件和流程，對于大額的貸款實行貸審會制度。
4.加強教育培訓。銀行應加強對廣大員工的思想道德教育，定期召開風險提示例會，增強員工的風險意識和道德觀念，筑起堅固的思想防線，形成良好的銀行風險文化;可以利用身邊銀行發生的案件進行剖析教育，用反面教材進行示警教育，讓廣大員工引以為戒。
5.加強技防措施。通過加強監控措施，實現工作場所無死角透明，讓員工在操作辦理業務的時候無可躲藏違規操作;柜員在辦理業務的時候，進行錄音錄像;銀行內部的業務系統也要進行科技升級，加強后臺監控，對于異常走賬的賬戶能夠及時發出預警，對大額進出的賬戶分級監控，權限較高的領導也能夠隨時監控基層操作員工的操作動向，實行痕跡化管理，完善各種監控模型。
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1.柜面操作。柜員在辦理業務的時候要嚴格根據規章制度來，尤其是在辦理入開戶、大額存單等需要進行人臉識別的業務的時候，一定要嚴格核實客戶身份，在理財經理或者客戶經理帶客戶來柜面辦理業務的時候，不能看在同事的面子上，就簡化手續;在做票據業務的時候，要認真核對票據的真實性;在面簽貸款合同的時候，要確保是客戶本人簽字，所有簽字需在柜員面前進行，防止有客戶經理代簽或者冒名簽字的情況;柜員要保管好自己的私章，要在經過檢查合同之后再親自蓋章，以防有客戶經理偷拿或者私刻面簽章，在不符合放款要求的資料上蓋上面簽柜員的私章。
2.理財操作。理財經理在為客戶推薦理財產品的時候，首先堅決拒絕銷售“飛單”產品，其次要在工作場所為客戶辦理業務，跟客戶私人關系再好，也不能代客戶操作網銀。
3.信貸操作?？蛻艚浝硪獓栏癜凑找幎ㄟM行貸前檢查，嚴格審查借款人的資質和貸款用途，實地考察抵押物的情況，而不僅僅是拍個照片交差;根據調查結果編寫調查報告，實行雙人調查制度;在辦理經營性貸款的時候，嚴格核實受托支付的賬戶，確保其貸款用途確有其事;上報貸款資料的時候，要嚴格遵循分級審批的制度，絕對禁止自報自審;在與其他部門對接業務的時候，嚴格遵守其他部門的操作要求，一切跟著規矩走，一切按照制度來。
4.審批操作。風險經理在進行貸款審批的時候，要親自考察抵押人的經營情況及抵押物的價值，了解貸款用途，核實貸款的真實性，在客觀的基礎上審批貸款;要保管好自己的系統賬號和密碼，防止泄露，造成越級審批;堅決不能為了完成任務，而不顧貸款質量，任意審批貸款。
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1.貸后監控。風險經理要定期帶領客戶經理進行貸后監控，以確保資金流向，防止出現客戶經理與客戶勾結，挪用資金的現象，同時也可以監控貸款用途的真實性，以防出現虛假申報。
2.強化監督機制。定期開展風險評估活動，對自己的業務進行自我評價、自我檢查、自我監督;加強銀行各部門之間的協調聯動，各部門之間相互監督，實現監督立體化;可組織風險管理崗、合規崗。紀檢監察崗等稽核部門協調各業務部門進行業務聯查，互相監督制約，強化監督機制的建設和落實，減少風險隱患。
3.建立良性考核機制，獎罰分明?，F在大多數銀行的考核都是業績第一，為了避免出現重業績、輕教育的現象，銀行要轉變考核方法，業績保量又要保質;加大獎懲力度，違章必究，不看人情，絕不手軟;一級對一級負責，哪一個級別出現問題，不僅要追究當事人的責任，還要追究上一級主管人員的責任，并按照規定給予行政或者經濟處罰。
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