淺析財富管理視角下的軟件項目成本估算研究
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【摘 要】在教學過程中，針對軟件項目成本管理中成本估算難以被學生理解問題，引入財富管理理論，對成本估算方法中工作量估算和成本估算進行初步嘗試，以其為成本管理理論的教學研究提供有價值的參考。
【關鍵詞】成本管理;成本估算;財富管理
【中圖分類號】TP301 【文獻標識碼】A
【文章編號】2095-3089（2019）15-0006-01
一、引言
軟件行業已成為國民經濟發展的重要行業之一，尤其在“互聯網+”的時代背景下，傳統行業正發生翻天覆地變化，促生了各領域的軟件項目，但我國軟件企業規模相對較小、體系不健全。因此，在面對市場高強度競爭力、客戶需求嚴格的情況下，研究軟件項目成本估算具有重要意義[1]。目前，郭一楠等[2]在借鑒已有學習和遺忘模型基礎上，考慮人員因素，構建學習/遺忘效應與人員技能水平之間的動態關聯模型。尚曉楠等[3]打破傳統的管理模式，分析了成本管理軟件建立的背景及必要性，探討了項目成本管理軟件在費用控制中的作用。趙小敏等[4]提出一種基于加權類比的軟件成本估算方法，在軟件開發初期基于需求分析的軟件成本估算比專家估算有更精確的評估結果。上述研究已取得了卓有成效的成果，但目前我國軟件項目仍有24%的數目失敗，其中成本超支是重要因素之一[1]。為了使軟件項目在實施時，降低成本或者按成本計劃執行，引入“財富管理”理論，對軟件項目成本評估、分析、控制等，以期制定出更合理、操作性更強的軟件項目成本規劃。
二、相關理論
1.財富管理。
財富管理理論是美國學者Phillips于2000年首次提出[5]，從供給和需求兩方面考慮理財產品和服務，為個人和家庭提供理財業務。主要的管理工具包括基金、債券、銀行存款、貴重金屬、外匯、房地產、股票和保險等。將這些管理工具運用于財富管理中實現財富管理，主要的流程分為理財規劃、數據信息分析、信息采集等。從而實現對客戶財務狀況的評估與分析，并能夠在了解風險偏好情況下，保證客戶財富管理目標前提下，為客戶制定出可操作的理財方案和專業的金融服務。
2.成本估算方法。
?。?）Putnam模型。
Putnam模型是由Putnam于1978年首次提出，該模型由代碼行數、開發工作量、開發持時間、技術狀態常數等變量組成，其中技術狀態常數可依據開發環境優劣性定量取值。
（2）COCOMO模型。
COCOMO模型是由Barry Boehm于20世紀提出，以項目開發工作量作為因變量、代碼行數作為自變量，目前使用范圍比較廣泛。該模型分為基本COCOMO模型、中等COCOMO模型和高級COCOMO模型。
三、基于財富管理視角下的軟件項目成本估算
項目在執行過程中，會因客觀環境變化、客戶需求變化等存在一些微調。同時，一部分文檔在該過程中也并非特別規范，存在不完整的性質。為了進一步管理軟件項目成本，在教學過程中，引入財富管理理論，對工作量估算和成本估算的講解過程中，對比分析，使學生更能形象化地體會。本文以COCOMO模型為例說明。
1.工作量估算。
工作量的估算過程中要類似財富管理理論方法，對客戶進行定級，不同級別客戶的溝通方式不同。在項目團隊成員與客戶完成主要功能確認后，計算代碼行，評估開發類型，再依據代碼量和復雜度確定項目規模，利用COCOMO模型即可計算出工作量。
2.成本估算。
軟件項目的成本估算在很大程度上是團隊成員的費用，其他培訓、管理、風險等費用是次要部分。在實際教學中，依據1確定的工作量，類似財富管理理論中客戶分級思想，對各種類型工作量分類計算，并設定權重系數。在確定標準月工資基礎上，累計加權求和，則可得出成本。
四、總結
軟件項目在迅猛發展的浪潮中獲得了很多機會，但因其固有的環境復雜性、需求不確定性、風險不可控性等，導致許多項目因成本管理不得當而失敗。本文為了進一步在教學過程中深化軟件成本重要性和相關內容的講解，初步嘗試引入財富管理理論，進行該章節內容的淺析，更多重要內容并未給出，后續應繼續深入研究。
參考文獻
[1]陳仁海.基于敏捷開發的電子政務軟件項目進度管理研究[D].中國科學院大學（中國科學院工程管理與信息技術學院），2017.
[2]郭一楠，季俊華，吉建嬌，鞏敦衛.考慮學習/遺忘特性的軟件項目調度多目標優化方法[J].控制與決策，2018，33（02）：203-210.
[3]尚曉楠，束海燕，馮愛民.項目成本管理軟件在費用控制中的作用及意義[J].中國石油和化工標準與質量，2019，39（01）：101+104.
[4]趙小敏，曹光斌，費夢鈺，等.基于加權類比的軟件成本估算方法[J].計算機科學，2018，45（S2）：501-504+531.
[5]柯建輝.YJ財富公司對發展高凈值家庭財富管理業務的研究[D].南京理工大學，2019.
資助項目：山東省高水平應用型計算機科學與技術專業建設資助（項目名稱：基于移動互聯網絡環境的軟件項目管理課程教學模式研究）;山東工商學院博士啟動基金（BS201733）。
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