小額貸款公司風險控制及其管理淺析
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摘 要：我國的小額貸款行業，目前正從之前混亂無序的發展階段向穩健規范的成熟階段邁進。在此發展過程中，如何引導小額貸款公司加強核心競爭力從而保持長久健康有序的發展，成為目前業內熱議的焦點問題。而如何加強小額貸款公司的風險控制貫穿此問題的始終。因此，本文以小額貸款公司的風險控制和管理作為重點研究對象，針對小額貸款公司存在的主要風險類型和原因進行分析，并給出對策建議，以期為小額貸款公司在現實生活中的實際運行提供參考和借鑒。
關鍵詞：風險；成因；對策建議
一、小額貸款公司目前存在的主要風險
小額貸款公司面臨的風險目前主要可分為以下幾個方面：戰略風險、法律風險、市場風險、業務風險以及財務風險。
小額貸款公司的戰略風險主要與管理者的戰略分析能力相關。此類公司的戰略計劃主要由股東會和董事會決定，此戰略計劃對于整個小額貸款公司的發展起著決定性的作用。然而，小額貸款公司的董事長或者主要負責人并非都具有足夠的金融行業經驗，因此，其很有可能會為了追求短期的利益最大化而放松對風險的嚴格控制，長此以往將不利于小額貸款公司的持續發展。
小額貸款公司的法律風險是指，借款合同雙方因為簽訂與法律相關的合同而導致的被處罰或者被起訴的風險。
小額貸款公司的財務風險是指，由于受外界各種無法預測事件和控制環境的影響，導致企業的財務收益偏離了預期，進而導致存在經濟損失的可能性。財務風險一般包括籌資、投資風險以及資金回收風險、收益分配風險。對于小額貸款公司而言，由于其“只貸不存”的特性，導致其財務風險主要體現在籌資和資金回收。
小額貸款公司的市場風險主要是指利率風險和商品價格風險。因為小額貸款公司主要以人民幣結算，不通過發行股票或者購買股票的方式進行結算。因此，利率的變動對于小額貸款公司的影響較大，利率的不利波動將給小額貸款公司帶來較大風險。在商品價格方面，若抵押物價格發生了不利變動，也將給小額貸款公司帶來損失的可能性。
小額貸款公司的業務風險主要體現為信用風險和操作風險，信用風險指借款人或者債務人借款后違約，導致資金無法收回。操作風險主要體現在公司內部程序不完善或者執行不力、人員操作不當以及公司內部系統運作不連續而給公司帶來的風險。
二、小額貸款公司存在風險的原因分析
通過宏觀層面總結小額貸款公司的發展數據以及微觀方面的訴訟數據分析，可得出小額貸款公司在實際經營中，其存在的風險成因可大概歸納為以下幾個方面：
第一，小額貸款公司的經營成本高，經營風險高。在經營成本方面，小額貸款公司所從事的信貸業務涉及資金往往較小，且基本是沒有擔保物的，貸款周期也較短，因此其能創造的利潤也較低，其持續運行主要依靠的資金來源是成立之初的注冊資本和高息融資，因此小額貸款公司的經營成本較高。經營成本方面，小額貸款公司的服務對象大部分是被普通金融機構排除在外的微型企業和個人，他們往往難以從銀行籌得資金，經濟狀況普遍較差，往往負債較多。由于經營規模較小，業務范圍也不寬，其盈利能力自然也比較普通，公司一旦出現客戶違約或者資金鏈斷裂，將直接影響客戶對小額貸款公司的還款能力。因此，小額貸款公司對其提供貸款需要承擔較高的風險。同時，我國法律規定小額貸款公司的利率上限不能超過同期銀行的4倍，對小額貸款公司而言，此項利率規定對其是不利的，在4倍利率下，此利潤水平難以覆蓋小額貸款公司在正常經營活動中需要面臨的高成本和高風險。其次，因為小額貸款公司目前未被明確定定性為金融機構，因此其不能享受國家對于金融機構的補貼和優惠。又因為小額貸款公司的注冊資本較高，其也不能享受與小微企業同等的稅收優惠，在其盈利能力有限，又不能享受國家的各種政策優惠的情形下，導致其在吸引股東持續投資的方面能力較弱。
第二，小額貸款公司“只貸不存”的模式，使其的發展能力受到一定限制。根據中國人民銀行發布的數據來看，2016年小額貸款公司的貸款數額遠超小額貸款公司的實收資本，因此，小貸公司如果僅依靠自有資本，是無法滿足其自身的發展需求的。而銀監會曾將小額貸款公司的借貸列入銀行風險源之一，使各商業銀行在發放資金給小額貸款公司時紛紛提高警惕。因此，小額貸款公司的發展陷入了內部資金不足與外部融資不暢的雙重僵局，成為限制其進一步發展的一大障礙。
第三，管理層缺乏專業的管理經驗。我國對于小額貸款公司的股東性質并未做出明確規定，很多股東對于小額貸款公司的經營并不具有豐富的管理經驗，往往片面追求高利潤卻沒有嚴格的風險意識。從而偏離了小額貸款公司最初的“小額、分散”原則，在實際案例中，往往出現風控人員拉貸款業務，前臺后臺串通勾結的情形，或者存在關聯貸款的情形，此類情況的出現加劇了小額貸款行業的不穩定性，而銀行為了規避自身的經營風險，勢必加大對小額貸款公司發放貸款的監管并且降低其貸款額度。此舉將進一步惡化小額貸款公司的融資環境，不利于此類公司的長遠發展。
第四，小額貸款公司往往缺乏健全的風險控制體系。若公司高層缺乏較強得風險意識，小額貸款公司內部往往不會有完善的風險管理體系。若整個公司缺乏對公司風險控制重要性的認識，缺乏專業的風險控制設計，將會導致大量資金在發放后難以收回的事件。長此以往將嚴重威脅公司的繼續存續與穩定發展。
三、給小額貸款公司風險管理的對策建議
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1.完善制度體系
從國家管控小額貸款行業的宏觀角度出發，建議國家完善小額貸款行業的制度體系。目前我國對于小額貸款行業的法律規范僅是一些低位階的規章或是規范性文件，這些規章文件在我國法律位階較低，權威性較差，目前還未有完善的制度體系和健全的小額貸款管理法律制度框架。我國現存的法律規定有中國人民銀行小額信貸專題組2006年編寫的《小額貸款公司指導手冊》、銀監會2008年發布的《指導意見》、《關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社公司有關政策的通知》，以及同年財政部公布的《小額貸款公司執行<金融企業財務規則>的通知》和銀監會 2009 年公布的《改制村鎮銀行的規定》等部門規章。其次《公司法》的制度內容僅規范普通公司，沒有與金融問題相關的制度要求，難以有效規范小額貸款公司中出現的金融問題。因此，本文建議可以考慮制定高位階的法律以加強對小額貸款公司的管理。在此高位階的法律中，可以對小額貸款公司的法律地位進行明確規定，比如明確其性質為發放貸款的非銀行金融機構，即確定其屬于金融機構的范疇。同時，還可以具體明確其營業內容、服務方向以及可適用的國家優惠政策等，從而為小額貸款公司的健康運行提供法律保障，讓其在復雜的金融市場中有自己的一席之地，進而達到為其消除部分發展障礙的目的。 2. 建議完善信用體系和評級機制
首先，建議完善征信制度。征信在信貸行業具有非常重要的作用，一方面信貸公司可通過征信了解其服務對象的信用記錄，從而避免接受風險過高的客戶，實現信息共享。其次，由于征信本身具有的特殊屬性，其記錄的內容將會影響個人未來的升學、就業、買房等，所以每個人對于自己的征信都比較重視。若我國將小貸公司納入了征信系統，將會在一定程度上賦予借貸者以還款壓力，促使其盡快還款，以免影響其征信。因此，完善信用體系對于小額貸款的風險控制而言，是非常重要的一個步驟，希望國家能早日采取這個措施。其次，國家可以通過對小貸公司進行信用評級從而在一定程度上降低小貸公司的融資風險。通過專業的評估機構對小貸公司進行全面審核，將其劃分為從AAA到C九等。評級較高的公司將有利于其得到資金充裕投資者的青睞，其次國家也可以根據小貸公司不同的信用評級結果而采取不同的扶持措施，比如為優質小貸公司提供更多發展機會和對管理較差的公司進行一定的處罰等?；谛庞迷u級能直接與公司的融資和發展掛鉤，小貸公司必然會加強自身的風控控制和管理，進而激勵小額貸款公司往更好更健康的方向發展。
?。ǘ男☆~貸款公司加強自身管理的微觀角度分析
1.合法合規經營
小額貸款公司面臨的風險除了上述提到的融資難，放貸過后難以收回資金，即客戶違約風險之外，還有一個重要風險就是小額貸款公司往往沒有合法合規經營。小貸公司是否合法合規經營，此點在暴力催收上表現得較為明顯，暴力催收往往易使小貸公司陷入訴訟風波，進而影響公司信譽和融資形象。因此，在經營過程中，小貸公司應加強法律意識，在事前擬定借貸款合同，應嚴格依照國家的相關法律法規貫徹實施。事中對公司貸款進行管理時，應采取正規的法律的手段來維護公司利益，避免逾越法律規定進行暴力催收。在整個經營過程中，小貸公司都應該加強對國家政策和法律法規了解，讓各項經營在法律規定范疇下發展運行，避免不合法不合規的交易，達到降低訴訟風險和利益受損的目的。
2.堅持原則，對公司進行持續風控監管
小額貸款公司的風控工作貫穿經營過程的始終，其對小額貸款的長期運營起著保駕護航的作用重要性不言而喻。在日常事務的處理中，對小額貸款公司的風控管理應堅持以下原則：
第一，持續性原則。在公司每項貸款業務發生后，小貸公司都應及時將其納入貸后管理，定期不定期的對此項業務的執行情況進行檢查，直至該筆貸款完全收回。
第二，全方位原則。小額貸款公司應當全方位對此筆業務進行監控，比如客戶資質的變化，保證人資金能力的變化、抵押品的市場價格風險以及保存狀況等。
第三，謹慎性原則。小額貸款公司應當重視任何一個可能給公司帶來重大影響的風險因素，分析其來源是因為外部政策變化還是內部控制不嚴，進而及時制定相關措施，以應對風險。
第四，及時性原則。小額貸款公司應按照規定及時開展各項業務的檢查工作，其次，在發現問題時及時做出預警，出現重大問題時及時進行總結和匯報。
第五，真實性原則。對小額貸款公司進行的每項檢查和記錄都應當追求真實可追查原則，讓每項數據都有據可循。同時，但凡檢查就必須進行詳細記錄，比如記錄檢查時間，記錄檢查發現的問題，記錄在之前基礎上目前的改善結果如何。
第六，互相監督原則。在小額貸款中，各工作人員應當各司其職，避免風控人員和業務人員職責不分的情形。風控人員之間的互相監督在風控過程中也是非常重要的，公司應當制定相關規定，明確其相互之間進行監督和制約的職責，同時也可通過行業約束，加強對其的教育和培訓，提高風控人員的素質，從而避免發生風控人員在貸款的發放上既當運動員又當裁判的情形。
小額貸款公司的風險控制與管理是方方面面的。從上游的融資到下游的貸款發放，從內部風控管理到外部政策變化，小額貸款公司都應該加強注意。并且及時根據國家政策調整自身的戰略布局，及時對本公司的貸款產品進行調整，加強對各項業務的監控，及時關注各借款人還款能力的變化，尤其是最近一個月、三個月、半年的銀行流水情況。
結語：
本文總結了小額貸款公司目前存在的主要風險，以及各風險形成的原因，同時提出與之相對應的對策建議。小額貸款公司作為新生產業，在其發展壯大過程中必然會遇到很多問題，我們應當從實踐出發，結合理論進行探討，綜合考慮各方因素，方能為小額貸款公司目前存在的各種問題提出完善建議和改進措施。相信小額貸款行業在大家的共同努力下，其各項制度將被逐漸完善，將為小額貸款公司的發展提供更廣闊的空間。
參考文獻
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作者簡介：張詩芳（1991-），女，漢族，湖南衡陽人，研究生，貴州民族大學。研究方向：民商法。
基金項目：此論文是貴州民族大學科研基金資助項目，項目編號為2017YB003.
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