依法審核管理的探討
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摘要：依法審核管理是國家對企業依法經營的基本要求，是新法新規的不斷完善對企業提出更加嚴格的要求。本文在對《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》、公司法、合同法、招投標法、民事訴訟法、行政訴訟法等基本依法法規研究的基礎上，借鑒其它國有企業成熟的依法審核管理實踐經驗，探討依法審核管理。
關鍵詞：依法審核;經營決策;審查制度;防控;控制
1 依法審核實施現狀
1.1 重大經營決策依法審核
重大決策事項的界定。長油法字[2013]5號《關于加強企業規章制度、重要決策依法審核的通知》確定了重要決策事項的界定及審核的重點：涉及油田公司及所屬單位改革發展穩定、重大經營管理、關系職工切身利益，具有全局性、方向性和戰略性的重大問題;涉及油田公司及所屬單位生產經營和資產規模、資本結構，對生產裝備、技術狀況產生重要影響的項目的設立和安排。強化依法審核意識。通過組織各類依法培訓班、下發普法宣傳資料，及時傳遞依法動態。編印《某采氣單位安全環保合規手冊》、《某采氣單位合規管理手冊》、《依法護礦依法知識手冊》、《通用依法禁止性、強制性規范指引》等各類普法資料。
1.2 制度依法審核
審核范圍為企業規章制度制定、修改后，正式頒布前，對其進行依法審核。審核主體為審核主體為依法業務主管部門。審核內容為對企業規章制度制定、修改內容的合法性進行審核。審核流程為將企業規章制度依法審查嵌入到目前已運行的企業規章制度制定、修改的工作流程之中。在企業規章制度業務主管部門最終審核之前，新增加一步企業規章制度的依法審核流程。審核目的為加強規章制度依法審核的基礎工作管理。各單位、各部門每季度統計一次經過依法審核的制度總量，以及企業規章制度的依法審核率，報送油田公司依法業務主管部門，并對完成依法審核的過程記錄或單據留存備查。
1.3 合同依法審核
審核內容為合同管理部門對合同的合法性、合規性進行審查。合同承辦單位應當按照合同申報及審查審批流程提交以下資料：合同文本、《中標通知書》和《履約保證金通知書》、立項依據、選商批復、談判記錄，以及其他前置性批準文件、確定合同相對人的有關資料、合同相對人資信、需要提供的盡職調查、風險評估等資料。
規范合同管理程序。根據公司合同管理制度，結合實際情況，制定《某采氣單位合同管理實施細則》，全面規范合同管理流程，以清單方式統一申報資料名稱和表單格式，保證合同申報資料的完整和準確。
1.4 對生產經營行為的合規性審核評價
“合規性評價”的提出源自于GB/T24001-2004環境標準“4.5.1監測和測量”要素將其中的“定期評審依法法規遵循情況的要求”內容的分離，旨在強化并提高組織的環境管理體系（EMS）對依法法規和其他要求符合性的水平。中國石油新標準Q/SY1002.1-2007在Q/CNPC104.1-2004的基礎上，新版HSE標準中增加了“5.6.2合規性評價”要素。
2依法審核的成效
為企業經營決策提供依法保障。建立決策、重要人事
任免、重大事項安排、大額度資金運作，“三重一大”事項依法論證制度，使決策更具合法性、科學性，有效規避決策風險，避免決策失誤。完善了企業制度體系。指導企業把國家相關依法法規與企業的規章制度高度統一起來，細化實施細則，通過完善的工作程序、強化內部管理、堵塞管理漏洞，從制度上保障和促進企業合規合法生產經營。監督檢查制度執行情況，制度管理持續深化。規范合同管理，減少依法風險?？偨Y合同審查方法和要點，不僅能提高合同審查效率，還能及時發現糾正合同中存在的瑕疪，減少和避免在履行合同過程中產生分歧和爭議，規避合同依法風險。規范選商管理，確保高效、合規運行。制定清晰的選商工作界面及節點，使得選商文件審查分工、責任和重點更加明確;建立選商方案和文件的審核論證制度，完善選商方案及文件相關內容，避免編制人員專業局限造成內容缺陷，確保方案、文件的合法性、科學性和可行性。
提高了企業內部依法合規管理水平。把企業管理中的各項活動都納入法制規范的軌道，讓依法管理貫穿于企業管理經營的整個過程，能夠改善企業管理現狀，提高企業的內部管理水平，促使企業形成依法治企的經營模式。
3 依法審核的管理建議
持續深化合規管理。一是努力營造依法合規、遵守制度，嚴格落實，失職追責的合規文化;二是完善誠信合規依法經營運行機制，結合實際，簡化運行程序，提高運行效率，建立健全考核評價機制;三是注重合規全過程管理，確保合規風險管控到位;四是完善制度體系。
強化合同介入監管。嚴格執行合同選商流程及申報程序，完善申報資料，對違規申報合同及資料不全申報合同的，及時限期整改;加強對合同談判、審查、簽訂、履行和結算等關鍵節點的介入監管，采取專業技術措施，防控合同運行過程風險。
持續規范選商程序。嚴格審批程序，嚴格把好選商方式確定關口，避免拆分、肢解，規避選商等情況的發生;加大招標文件審查把關力度，確保資質要求設置合理，文件科學、完整;加大與招標公司的溝通協調力度，按時間節點做好選商，確保按時、有效推進。
加強普法宣傳。有針對性的推送依法動態，掌握我廠適用依法法規新動向，為生產經營提供全面、詳實的依法依據;開展全員依法培訓，定期進行普法宣傳，提升全員依法意識。
參考文獻：
[1]檀中文.國有企業重要決策法律審核的路徑選擇[J].金融街法律專號，2016（12）.
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