商業銀行非利息收入對盈利能力的影響研究

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　　【摘要】商業銀行主要依賴于傳統的存貸款利差，這種盈利模式在面對經濟環境不斷變動和新型金融沖擊的情況下，銀行的盈利能力受到了極大的挑戰。商業銀行非利息收入對于提升銀行的盈利能力起著非常關鍵的作用。本文選取2007-2017年商業銀行的季度數據，進行非平衡面板回歸分析，得出銀行非利息收入占比水平提升了銀行盈利能力的結論。并以此對當前我國銀行盈利能力的轉型升級提出針對性建議。
　　【關鍵詞】非利息收入占比 盈利能力 非平衡面板回歸
　　一、引言
　　近年來，商業銀行面臨的經濟環境越來越嚴峻，金融業務之間的競爭越來越激烈，加之各種日新月異的時代的飛速發展，傳統的商業銀行業務也不再能滿足人們的個性化的需求，銀行各類業務的經營受到了極大的挑戰，銀行的盈利能力也持續受到沖擊。在這樣的背景下，銀行需要積極的調整自身的盈利結構，逐步開始重視非利息收入帶來的機遇和其在提升銀行盈利能力的作用。
　　二、理論基礎
　　商業銀行的非利息收入，從我國商業銀行的發展歷程來看，很難有一個很明確的定義，但是其主要是指商業銀行在從事中間業務所獲取的這部分收入。大致有以下四種分類：手續費及傭金凈收入、投資凈收益、公允價值變動損益以及匯兌凈損益。
　　非利息收入業務的發展是金融需求、金融供給和金融管理共同約束下的必然產物。在傳統存貸業務下滑的背景下，銀行只有積極的發展非利息收入業務，才能維持其穩定經營發展，盈利能力才能保持。
　　關于非利息收入對銀行盈利能力影響的理論，主要有規模經濟效應和范圍經濟效應。規模經濟效應認為銀行發展非利息收入業務使得銀行的經營業務規模擴大，從而能夠降低成本，進一步達到規模經濟。范圍經濟效應認為非利息收入業務能夠進一步充分的利用銀行現有的資源，提升資源的使用效率，同時也可以獲得正向的溢出價值。
　　三、實證分析
　　為實證研究非利息收入對商業銀行盈利能力的影響，本文選取總資產收益率（ROA）作為被解釋變量，非利息收入占比（NIIR）作為解釋變量，以及存貸比（LDR）、不良貸款率（NPL）、資本充足率（CAR）、銀行資產規模（LNSIZE）以及國內生產總值同比增長率（GDP）作為控制變量。本文選取了2007-2017年119家商業銀行的季度樣本數據，采用非平衡面板回歸分析，實證分析結果見下表：
　　實證結果中該模型R2的值為0.7806，說明模型的擬合優度較好。非利息收入占比（NIIR）的系數為0.0060，在1%的顯著性水平上顯著為正，非利息收入占比對總資產收益率起到了正向的作用，說明非利息收入對銀行的盈利能力起到了助推作用，但是系數的值較小，說明影響力度較弱，這主要是因為當前我國商業銀行業對非利息收入業務的重視性不夠，在這方面的發展比較不足，所以其對于當前我國商業銀行的盈利的影響并不明顯，但是我們能夠很明顯的看到非利息收入占比對銀行盈利能力的助推作用。
　　四、總結
　　通過理論與實證分析相結合，本文研究發現銀行的非利息收入占比確實能夠正向影響其盈利能力，這對于當前銀行盈利方面的推進具有非常重要的意義。非利息收入占比將會成為銀行新的利潤增長突破點，所以，在銀行接下來的經營管理中，要積極的發展銀行的非利息收入業務，尤其是其中技術密集型這類較難被替代的業務類型。
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