淺析企業資金管理風險問題與對策
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摘要：文章主要從企業資金管理風險的問題進行解析，并且提出資金管理風險預防對策的有關方法。
關鍵詞：企業資金管理;風險問題;對策
中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）013-0261-01
一、企業資金管理與風險防范描述
資金管理是企業管理的重要內容，涉及公司全面管理活動的方方面面，是企業財務管理的核心。而企業資本管理，通常是指企業在其操作的過程中進行系統化的掌管資金，在企業財務管理工作當中，它是一個比較重要的組成部分。企業的資金管理與財務管理相比而言，資金管理是一個比較完善的項目，企業的資金管理比實際工作中的財務管理更加的詳細。例如，公司運用融資、投資以及利潤分配管理的方法來使得資金管理達到均衡，預防資金過程中的不足，提升資金周轉效率，增加企業經濟效益。
風險防范是指為降低或減少風險或風險損失，在公司經濟活動中有針對性地策劃、組織相關活動。風險防范的主要出發點是確保公司實現預期收益，并最大限度地發揮其作用。在市場經濟環境的背景下，企業資本管理的能力以及規避風險的能力能夠很好的考察企業的競爭力和管理能力。
二、企業資金管理出現的風險問題
1.資金管理不嚴謹
資金管理不嚴謹會給企業資本管理帶來很大的風險，如生產經營急需資金不能及時到位，過早安排企業遠期資本，不科學的使用資金會對公司的生產經營產生一定的負面影響。在嚴重情況下，會導致企業管理危機，甚至會遇到競爭對手的強強攻擊。
2.預算管理不科學
主要反映公司不重視資本預算管理，在估算繪制方法以及繪制過程時不夠科學合理。企業資金管理部門在繪制這一年度的預算時沒有進行事前討論以及事后評估，預算工作并沒有實現預期的理想，使得產生資金風險的可能性增大。
3.信息管理失真
信息管理失真是許多企業資金管理中常見的現象，主要表現為企業信息管理的不透明性、不對稱性以及非整合性。不真實的管理信息極易容易干擾企業管理的決策，還會使得企業在競爭當中處于非常被動的境地。非常容易使得企業的下屬單位出現財務欺詐的現象，增加企業了在資金方面上的風險。
4.不重視應收賬款的管理
就應收賬款管理角度而言，因為市場銷售競爭壓力逐漸增大，企業往往過分關注銷售業績，無視相應應收賬款的控制。就比如，企業為了達到增加產品銷售以及擴大產品市場份額的目的，不惜使用信貸銷售大量產品的方法，這會使得公司的應收賬款急劇增加，因此如果客戶發生了業務危機，公司將會失去相應的應收款。就會導致相應的風險出現。
三、企業資金管理風險的對策
1.制定全面預算管理制度
綜合預算管理有全過程、全方位以及全要素的特點。公司采納這種管理方法，進行綜合預算的運營活動（例如年，月的業務計劃，或其他單獨的業務計劃等），所以，全面預算管理可以給企業的經營活動成果的有關財務指標進行一個預估。企業在市場競爭環境中就像一條小溪，或做大做強，或消除。要想使得企業的資本能夠順暢的流動，就要實行全面預算管理的制度，規避企業出現財務風險。從長遠來看，在企業的穩健發展過程中，它有著非常重要的作用。就大型企業集團的情況來說，實行全面預算管理的同時也要建立一個分類的預算管理體系。首要的單位應優先考慮投融資預算，應優先考慮資金管理預算，統一規劃資金;而二級單位應優先考慮生產經營預算，重點是成本預算，資金流向等。重點是成本預算，資本流動，預算能夠使得企業實現業務發展目標以及完善人力資源管理體系，材料和金融資源。如果已確認實行企業預算，沒有特殊情況發生的話，企業的預算是不允許隨意改動的。
2.健全資金管理機制
企業基金管理是一項專業性的管理工作，具有范圍廣泛和高度全面性的特點。一個有效的企業基金監督管理機制可以實現企業的財務活動，以及促使企業在工作中不斷的改進和修正生產經營活動當中的缺陷。而基金管理的有效機制也可以幫助企業協調內部生產之間的關系，使之更加健壯，使企業融資資本的結構更合理、能夠更優化的配置資源。
事實上，企業的財務管理是管理資金的有效運用情況，其目的也很明確，這些基金不但符合生產經營的需求，也使得自己的資金利用效率提高了，推動公司的經濟利益達到最大化。所以，企業要想安全高效的經營，就要對原有的資本管理制度進行潤色，運用制度化的管理方法，降低資金流動過程中產生風險的可能性，并在資金流動過程中獲取利益，保護資金流動的及時性。
3.加強內部控制力度
要想使得企業內各職能部門之間能夠很好的相互配合，并且加強基層職能部門與生產單位之間的關系，就要強化企業內部的控制。企業內部控制制度是一種基于勞動分工制度，制約和規范企業內部經濟活動的制度性措施。企業實現生產經營，確保企業財產和會計信息的安全性、可靠性及制度性是企業的目標。從內容上看，企業內部控制主要包括以下內容：（1）內部環境，包括公司治理結構，機構設置和分配權力、內部審計、人力資源制度、企業文化。（2）風險評估，內部控制的目標管理活動是通過識別和分析來經營活動。（3）控制活動，控制措施是基于公司的風險評估的結果。（4）信息和通信，企業要快速地收集以及傳達信息，及時實施內部控制，使得內部和外部的信息能夠順利的溝通。（5）對企業內部控制進行監督和檢查。優點就在于其能發現內部控制的問題，促使企業完善內部控制制度。同時，企業還要加強內部控制，特別是對那些每個易發生周期性和不規則性風險的督查。對環節的監督檢查，強化企業內部各部門與生產單位之間的協作關系，預防因為人為的因素而對企業的風險管理造成一定的影響。
4.實行資金集中管理的制度
企業集團要集中的管理整個集團的資金，對總部進行統一調度、管理以及運營。如果能夠高效的統一內部財務資源，相應的就可以提高企業規避資金風險的能力，也能夠充分的利用企業的資金。在標準資金的使用方面上，不同部門以及不同下屬單位都有著統一的標準，實現了分散在企業的每個部門以及每個單元的集中管理，同時也能夠很好的管理企業集團的下屬部門以及直屬單位。
不僅要做好以上幾個方面的內容，還要注意對資金管理人員的風險意識的強化，這也是預防企業資金管理風險的非常關鍵的一步。
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