企業資金管理風險的形成與防范策略探究
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摘要：在我國市場化進程不斷加快的過程中，企業的發展面臨著更多的調整，隨著企業規模的逐漸擴大，企業的資金管理成為需要投入大量時間、精力進行關注與管理的內容。在資本化的運作中，企業的資金是其生存以及發展的基本的條件之一，資金的安全與企業的穩定發展之間具有著密切的聯系。企業的資金管理存在漏洞，會使得企業發展的穩定性受到威脅，甚至直接的關系到企業的生存?；诖耍疚膶τ谄髽I的資金管理風險形成進行探討，并且提出相應的防范措施。
關鍵詞：企業資金管理;風險形成;防范策略
中圖分類號：F275
文獻識別碼：A
文章編號：1001-828X（2019）010-0272-01
引言
在企業的經營活動中，資金的應用貫穿著企業的基本經濟行為，使得企業的生產與市場之間達成互動，促進企業自身的發展同時推動市場的發展。資金對于企業各個生產以及經營的環節都具有重要的作用，因此資金的穩定性是維持企業正常運營的基本條件之一。在目前的市場中，由于企業的資金鏈斷裂導致企業發展出現問題的情況屢見不鮮。因此，企業需要對于資金管理進行重視，防患于未然。
一、企業在日常經營中資金管理工作存在的風險
1.資金的使用過程中不能遵循相關的流程
由于我國企業的發展速度較快，在發展中往往面臨著一些較為特殊的情況，導致許多企業內部對于資金使用的規范性認知存在著問題。因此，在資金尤其是大額現金的申請應用過程中，存在著一些流程上的不規范現象。這在資金的應用中屬于較為常見的現象，相關的工作人員對于問題嚴重性的認知程度也存在著不足。
2.資金的應用與預算嚴重不符合
在目前的資金管理中，預算是基本的內容之一，根據企業工作的實際需求以及資金管理規模的大小，企業的資金預算需要通過不同工作項目中資金的使用狀況進行具體的核算[1]。因此，預算是預算期限內，企業資金應用的指向標之一。在資金的應用過程中，由于實際的預算部門與資金應用部門的認知之間存在差距，會造成一定程度上可應用資金不足的現象，在這種情況下，資金的應用依據現實需求進行，也會對于造成實際支出與預算之間的嚴重不符，使得企業的內部資金鏈斷裂，對于企業的正常運營以及發展造成嚴重的不利影響。
3.資金應用的監管力度不足
在資金的應用中，為了確保應用流程的規范，以及資金在整體上的穩定性，會設置相應的監管機制[2]。這一形式的應用，是來自與國外先進的企業管理經驗。然而，在實際的應用中，由于對自身情況的考慮不足，許多企業的監管條例缺乏對于現實問題的約束力，監管人員的專業素質不足，也使得監管的機構形同虛設。在企業的總體管理構架角度來講，監管機構的設置具有重要意義，然而實際的作用卻有所不足。
二、企業資金管理風險的防范策略
1.強化規范的意識，依照資金管理條例進行資金的使用
在資金的使用過程中，企業需要對于資金管理的相關人員以及資金使用的人員進行資金使用的規范化教育，使得其在工作的過程中能夠認識到按照正常的流程進行資金應用的重要性[3]。對于資金的申請領用人員來說，資金的應用程序越為簡化，越能夠降低其資金申領的復雜性，因此不規范的行為往往是由申領人員引起的。作為專業的資金管理人員，為了承擔職業的責任，保證企業資金財產的安全性，需要應用明確的規范化意識對于不規范的資金申請、領用行為予以拒絕，要求其他人員按照正常的程序進行資金的領用，避免風險的發生。在目前的資金申請應用的過程中，信息化的申請流程能夠有效的避免不規范行為的存在，需要企業加大信息化資金管理體系的建設與應用，從制度以及設施多個方面，保證企業資金應用的規范性。
要嚴格控制現金開支額度，單筆結算金額在規定的限額以上的款項應通過銀行轉賬結算，其中：支付給單位的，收款方必須與發票專用章單位名稱一致;支付報銷費用給員工個人的，必須提供該員工銀行收款單據作為附件;支付稿酬、勞務報酬（如培訓費、講課費）等其他個人所得給個人的，應通過銀行匯款至個人賬戶。特殊情況必須經公司領導批準。
2.優化企業的資金應用預算，根據預算的內容進行資金的使用
在企業進行資金應用預算核算的過程中，需要根據各個部門的實際需求進行制定，尤其需要對于其中的動態性變化因素進行考慮。為了能夠使得預算的內容，與實際的需求之間更為符合，需要在預算的制定中實際的征詢各個部門的意見，在共同的協商下，核定具體的項目與資金標準。在這樣的狀況下，預算內容與實際的需求具有了更大程度的契合，企業運營中不同環節的資金使用也能夠具有更為實際的使用標準。為了使得資金的應用具有更多的靈活性，以適應市場的變化，需要制定相關的預備方案，應對更多狀況，保證資金的穩定性[4]。
3.加強資金應用的監管力度
在資金監管這一方面，不能完全生搬硬套先進企業的經驗，需要應用其制度的框架以及應用中的問題，結合與本企業的具體情況進行應用。例如，在資金應用監管的過程中，不僅由專職的監管人員進行監管，號召更多的企業員工從多個角度對于資金的應用進行監管，其中企業的重要管理人員在資金的監管上也需要具有明確的責任分布。這樣的監管模式，能夠有效的避免監管中漏洞的存在，使得企業內部的發展更加趨向于透明化與健康化。同時，在企業的資金監管過程中，為了使得監管的工作真正發揮其效力，監管人員的專業性以及職業精神的提升，也值得企業進行關注。監管人員的專業性需要表現在對于具體工作的執行力度，以及對于工作的改進上，資金監管人員直接負責于監管的工作，因此其職業精神也是支撐工作順利進行的重要因素[5]。
三、結語
加強資金管理，防范資金風險是一項長期的工作，各單位要不斷完善資金管理各項制度，制定細化措施并認真加以執行。此外，監管部門要切實加強監督檢查，對重點項目、重點單位實施動態監控，確保資金管理的風險最低，資金使用效率最高。
參考文獻：
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[2]劉億.企業資金管理風險的形成與防范策略[J].產業創新研究，2018（9）：82-83.
[3]于俊玲.企業資金管理風險的形成與防范策略分析[J].商場現代化，2018（24）：151-152.
[4]米玉芹.企業資金管理風險與防范探討[J].會計師，2017（14）：38-39.
[5]張萍.企業資金管理的風險與防范[J].中國外資，2013（12）：95-96.
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