基于頂層設計研究我國住房公積金制度利益觀的落實狀況
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摘 要：在我國，住房一直都是一個被廣為關注的話題。住房公積金制度是我國住房制度的重要組成部分，在發揮巨大歷史作用的同時，也出現了諸多問題。住房公積金制度實施的好壞與否，與該項制度是否堅持了正確的利益觀息息相關。住房公積金制度的利益觀，應當是以繳費職工的利益為宗旨。維護繳費職工的正當利益，對促進我國住房市場的發展，改善居民居住條件，促進社會穩定，均可起到推動作用。而這一宗旨若要得以有效踐行，需要兩方面的支持，即制度層面和實踐層面。在我國，1999年發布、2002年修訂的《住房公積金管理條例》是我國住房制度的一項極為重要的行政法規。以此條例為例，從制度設計層面探討我國住房公積金制度利益觀的落實情況。
關鍵詞：中國住房公積金;利益觀;《住房公積金管理條例》
中圖分類號：D632.1 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2019）06-0072-03
我國住房公積金制度始建于20世紀90年代，隨著時間的發展，住房公積金制度的影響力與日俱增，同時也面臨諸多新的問題和挑戰，制度的公平、效率和民主屢遭質疑。基于這種現狀，筆者認為有必要從制度設計層面，對住房公積金制度利益觀的落實情況進行分析研究。
一、我國住房公積金制度的利益觀
利益是人類社會一切歷史活動的根本動因。并且，需要和利益密切相關，正是因為需要的存在才會出現利益訴求。對于住房公積金制度也是如此，住房是每一位繳費職工的需求，而職工繳存了住房公積金，就意味著他們有權利獲得相應的利益。
住房公積金制度，是指由職工所在的國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業以及其他城鎮企業、事業單位及職工個人繳納并長期儲蓄一定的住房公積金，用以日后支付職工家庭購買或自建自住住房、私房翻修等住房費用的制度（百度百科）。根據這一概念，住房公積金制度得以存續的前提在于，單位及職工按規定繳納住房公積金。因此，該項制度的實施應當以維護繳費職工的利益為宗旨。即我國住房公積金制度的利益觀是，以繳費職工利益的保障作為宗旨。
二、我國住房公積金制度利益觀有效落實的重要性
我國住房公積金制度的利益觀是，以繳費職工利益的保障為宗旨。這一利益觀的實現，將會對增強我國住房公積金制度落實的公平性、高效性和民主性起到關鍵作用。全心全意保障繳費職工的正當利益，要做到三點：一是公平，即在制度實施中，多繳者多收益，少繳者少收益，不繳者不收益。二是高效，即以最快的速度、最好的質量服務于繳費職工群體。三是民主，即要認真接受職工的監督，虛心聽取意見，改善不足之處。
三、我國住房公積金制度利益觀的落實狀況——以《住房公積金管理條例》為例
住房公積金利益觀是十分明確的，它的出現、實施都要以繳費職工利益的落實的前提。因此，在住房公積金的制度設計層面，理論上遵守這一利益觀是十分必要的，然而事實卻并非如此，仍然會出現一些不符合該利益觀的設計。本文以《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）為例，探討我國住房公積金制度的實施狀況。從條例所屬條款中，對實施的具體狀況予以分析。
?。ㄒ唬┡c住房公積金利益觀相符的情況
1.直接相符?！稐l例》第1條、第3條、第5條、第20條中規定，“維護住房公積金所有者的合法權益”“屬于職工個人所有”“任何單位和個人不得挪作他用”“不得逾期繳存或者少繳”，直接、強勢地從法律上維護了繳費職工的正當權益，與我國住房公積金以繳費職工利益的保障為宗旨的利益觀極具一致性。
2.間接相符。（1）住房公積金的繳存。《條例》第13條規定，“住房公積金……設立住房公積金專戶?！薄懊總€職工只能有一個住房公積金賬戶?！薄白》抗e金……住房公積金明細帳……繳存、提取等情況?！雹僭摋l款，規定了住房公積金要設立專戶，建立明細賬，便于公積金的管理，可以防止公積金的濫用，以維護職工利益。（2）住房公積金的提取使用。一是住房公積金提取條件?！稐l例》第24條，在規定公積金的提取使用時，考慮多方面因素，不僅考慮到公積金的用途，還考慮到職工個人的狀況，設身處地為職工著想，從根本上維護了職工的利益。二是住房公積金貸款規定?！稐l例》第26條規定，“繳存住房公積金的職工……申請住房公積金貸款。”“住房公積金貸款的風險，由住房公積金管理中心承擔?！币环矫娼o予了繳費職工貸款的權利，另一方面規避了職工承擔的風險，從而使職工利益擴大化。三是公積金購買國債規定。《條例》第28條規定，“住房公積金管理中心……用于購買國債?！贝藯l款規定，公積金購買國債的前提條件，將權力的濫用扼殺在搖籃里。（3）住房公積金的監督與罰則。《條例》第31條、第32條、第33條、36條，分別規定了財政部門、公積金管理委員會、審計部門、單位及職工對公積金管理中心的監督。第37條至第44條，則規定了對違反規定的單位、管理委員會、管理中心和工作人員的懲罰。不管是監督還是罰則，都是為了保障住房公積金制度的順利實施和健康發展，也是為了保護繳費職工的根本利益。
?。ǘ┡c住房公積金利益觀不符的情況
1.住房公積金的性質不明確?！稐l例》第2條規定，“本條例所稱……長期住房儲金?！边@一規定只是說明了住房公積金是一種長期住房儲金，當中并未提及住房公積金的來源及其使用的性質。而《條例》又允許住房公積金提取和住房貸款，同時規定住房公積金的增值收益可用于建立住房公積金貸款風險準備金和建設城市廉租住房的補充資金，導致住房公積金的性質變得極為復雜，模糊不清，這就使得本就有限的公積金不得不用作他用，嚴重影響了繳費職工的利益，阻礙了住房公積金的健康發展。
2.住房公積金的繳存比例不公平?！稐l例》第18條規定，“職工和單位……可以適當提高繳存比例。”該條例，只是籠統地、一致性地規定了住房公積金的繳存比例。然而，我國地域差距很大，地域貧富差距懸殊，這就導致不同地區職工繳納的公積金數量差距很大，職工享受到的待遇自然參差不齊，這種差距最終導致的結果就是住房公積金的實施存在極大的不公平。 3.住房公積金的產權不完善?！稐l例》第29條規定，“住房公積金……建設城市廉租住房的補充資金?！贝藯l款的規定，是以公共產權替代了個人產權?！稐l例》第3條明確規定，住房公積金屬職工個人所有。而增值收益是公積金經過運營之后產生的收益，因此收益權仍應屬于職工所有，而不應挪作他用，可以說職工只是被強制性地讓渡了本應屬于自己的公積金所有權，這意味著職工的權益遭到了損害。
住房公積金制度，在提高職工住房消費支付能力、促進房地產金融以及房地產市場發展等方面，發揮了極為重大的作用。而住房公積金要健康發展，必須堅持正確的利益觀，即以保障繳費職工的利益為宗旨。通過本文可知，就制度設計層面而言，我國住房公積金利益觀并未得到很好的落實，住房公積金在性質、產權、繳存比例等方面均有待完善。
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Abstract：Housing accumulation fund system is an important part of the housing system in our country，it has played a great positive role in history.At the same time，it has inevitably presented various problems.In my opinion，the good and bad implementation of the housing provident fund system is closely related to whether the system adheres to the correct concept of interest.Ideals of housing accumulation fund system，should be based on capture to expend the interests of the employees for the purpose.However，the benefit view of the housing provident fund system，if it is to be effectively implemented，requires two aspects，namely，the institutional and practical aspects.In our country，on April 3，1999，the revised “Regulations on Management of Housing Provident Fund” on 24 March 2002 is an extremely important administrative regulation of China’s housing system.This article will take this regulation as an example to explore the benefit view of housing provident fund system in China.
Key words：China housing accumulation fund;ideals;“Regulations on Management of Housing Provident Fund”
[責任編輯 陳丹丹]
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