金融企業財務管理中存在的問題及對策研究
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摘要：近年來，迅速的社會經濟發展提高了以知識為基礎的企業的競爭力，企業在信息化社會中對信息資源的敏感程度是提升競爭力，優化自身發展的關鍵因素。從現階段的社會發展來看，金融行業作為國家經濟發展的重要支撐化產業，其發展模式和提升路徑對于我國的經濟躍升發揮著十分重要的作用。因此，金融企業需要從自身現存的問題出發，結合時代發展需求與經濟發展程度，不斷優化和改革發展模式，提升發展路徑。其中，財務管理是金融行業的重要參考依據與發展方向，對其進行問題研究以及優化路徑分析對于促進金融行業的發展具有重要的意義。本文首先探討了財務管理對金融企業的意義，然后分析企業財務管理問題，最后，在金融企業財務管理問題上提出了一些建議和措施，以解決企業財務管理問題。
關鍵詞：金融行業;財務管理;問題;解決
中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）018-0163-03
自1990年以來，中國國有企業的改革深化，經濟表現持續增長，國內生產總值迅速增長，以銀行為代表的金融企業規模迅速擴大。金融企業的財務管理主要有兩個功能：價值創造和風險管理。所謂價值創造，即金融公司依賴資本交易賺取利潤，因其受許多客觀因素影響，存在著很大的不確定性。另外，財務管理可以提高企業的風險控制能力。由于這兩個功能，可以說財務管理掌握了金融企業的生命線。
一、金融企業財務管理的現實意義分析
中國金融企業自改革開放以來得到了深入的發展，從現階段的社會發展需求以及金融企業的發展現狀來看，進行有效的公司財務管理具有十分重要的現實意義。
首先，抵御金融風險。財務管理的有效展開能夠對公司的資金發展鏈形成有效系統的發展安排，金融行業的發展是以資金為基礎的，對資金的有效利用和整合是發展的關鍵，有效的財務管理能夠保障公司的資金鏈形成完善的系統整合，避免金融行業風險波動對公司造成一定的沖擊，有效規避了金融風險。其次，規范財務開支。金融行業財務管理的有效推進是保障和規范財務開支的基礎，財務管理工作能夠從企業的資金獲得，發展運營以及收入分配等多個方面來進行資金的評估和開支的完善，保障了金融企業資金財務管理的規范運行;最后，優化資源分配。通過有效的財務管理能夠降低金融行業的投資成本，增強資產的利潤率，進一步優化金融企業在風險投資和發展管理方面的資本運作，強化了投資資源的有效分配。
近年來，我國網絡方面的信息技術有了很大進步，互聯網使用普及率越來越高，我國逐步進入大數據化時代，并且也開始使用云計算技術，在網絡領域開始更多的社交活動。近年來，隨著社會經濟的快速發展，對信息資源的掌控實效性的競爭是企業發展決策的重要參考依據，因此，通過有效的經融企業管理模式的優化和推廣，以改革和完善為發展途徑，不僅能夠充分跟隨時代經濟的發展步伐，還能夠在滿足客戶需求的基礎上實現金融企業良好的自身發展環境的優化以及發展能力的提升，財務管理信息作為資源信息的重要組成部分，在企業的投資效率、發展速度以及決策準確性等方面都發揮著十分重要的促進作用。
二、企業財務管理信息化的實現路徑分析
1.財務管理信息化的內涵分析
信息化財務管理系統是企業創新化發展過程中的重要組成部分，在相應的技術理論以及系統支撐下，金融信息化的實現是現階段金融財務系統與網絡技術有效結合的產物，作為現階段財務管理的主要實踐方式，信息化的財務管理系統能夠促進財務管理業務與信息系統的有效融合，不僅能夠為用戶和企業提供實時有效的財務信息，還能夠提高財務管理的處理效率，實現新時代發展要求下金融行業財務管理發展的一大飛躍。
2.財務管理信息化的歷史化進程
現代信息社會下財務管理信息化是金融行業的主要表現形式，關于其歷史進程，最早可以追溯到1954年，美國一家金融公司利用計算機處理員工工資的實現標志著現代財務管理信息化的開始，作為近些年來逐漸發展起來的發展中國家，中國在金融行業財務管理信息化的發展則相對遲緩，1978年，長春一汽的計算機試點項目的形成開始了我國信息化資產管理的源頭，1999年財務管理信息化的基礎概念才被提出。自此，中國財務的信息化進程逐漸開啟。綜合來說，中國金融行業財務管理信息化的發展可以分為三個階段，第一個階段是1978年-1988年，是金融行業信息化軟件的開發階段，1988-1998年是金融軟件化產品由開發走向應用的重要階段;自1998年至今是此物管理信息化不斷發展成熟的重要發展階段，由信息化向網絡化的逐漸邁進的全面發展是財務管理信息化的重要實踐保障。
3.財務管理信息化的建設必要性分析
經濟社會下以信息技術為支撐的網絡化發展進程的加快，給金融行業之間的競爭力提升帶來了一定的優勢作用，金融行業的發展以及提升是以有效的資源整合以及全面的技術發展作為支撐的，因此，在金融企業中通過有效的信息化管理能夠滿足不同用戶和個體對資源的需求和整合。財務管理信息化的建設是增強金融企業發展競爭力的有效保障，作為金融企業的基礎組成部分，財務管理能夠為金融行業的資源分配，資金整合以及系統分析提供有效的理論依據，信息化的實現不僅能夠加快資源的獲取效率，還能夠有效保障金融企業在本行業內部的資源優勢與競爭力，增強發展潛能。因此，在金融企業的發展進程中，重視并且加快財務管理信息化的檢核能夠大大提高財務系統以及財務信息的有效整合與全面分析，從而促進高度系統化的資源整合與分析體系，強化信息技術在財務管理中的有效應用，能夠迅速將信息數據整合為決策依據和理論意見，強化信息資源市場環境下金融企業決策力的提升與發展力的開發。
三、我國金融企業財務管理信息化建設現狀分析
1.我國目前財務管理信息化的發展現狀
《中國會計信息系統總體發展指導方針》的提出為目前中國財務管理信息化的發展提供了一定的目標指向和任務指導，從多個角度影響了我國金融行業財務管理信息化的發展，不僅提供了有效、科學和系統的理論化保障，還為財務管理提供了明確的發展方向。信息化社會發展的基礎是硬件設備的全面支撐，財務管理系統的實現需要結合基礎財務數據、總和財務資源分配以及全面的信息化系統來實現，能夠在改變傳統財務管理模式的基礎上，加快財務管理信息化的發展進程。從目前我國的財務管理模式來看，信息化的應用不僅能夠促進金融行業企業財務與企業管理的深度融合，還能夠從地區差異以及地區經濟等方面出發，實現資源數據以及處理系統的全面資源整合，在優化金融企業可持續發展的同時還能夠不斷深化我國市場經濟的改革和發展，增強金融企業在世界范圍內的影響力與發展力。因此，從企業自身的發展情況來看，加強企業財務管理信息化的發展能夠完善構建企業需求體制以及發展機制，保障金融行業相關改革的順利推進。 2.中國財務管理信息化建設的發展現狀
?。?）軟件問題制約了企業財務管理信息的建設
中國企業已基本實行財務管理會計的信息化模式，并制定相對規范的規章制度，企業軟件評估和軟件模塊的基本形式仍需要改進。計算機軟件在生產和銷售管理中的應用，從根本上實現了企業的管理信息化，使企業走向了先進的信息化模式。計算機軟件必須符合金融企業的專業管理規范，并且應該在網絡環境中實用，高效，先進，功能齊全?；ヂ摼W公司以創新“互聯網金融”，金融業的信息化給傳統金融機構帶來了巨大的沖擊。傳統金融機構已開始加入電子商務領域并發展自己的互聯網金融。傳統金融機構在財務數據和客戶信用積累方面具有絕對的資源優勢，但它們大部分偏向于關注高端客戶，忽視了長尾客戶的發展戰略，這樣一來嚴重影響了企業金融業的發展。一些大型商業銀行積極參與“互聯網”領域，創建自己有關電子商務的平臺，通過大數據來填上小微企業的信用缺口，并對客戶進行多維分析，通過建立全面的客戶數據，金融有關的服務出現差別，并且在原始的客戶信息中加上“長尾效應”，從而可以增加在互聯網領域中的金融方面的市場成分。
財務管理信息化系統的整體規劃和具體實施階段是一個相對繁長的過程，需要從財務會計人員、投資管理數據整合、預算資本制約管理以及基金項目分配等多個方面來實現。在這一系統的發展和完善中，網絡計算機系統是發展的前提和基礎，在金融企業綜合預算管理以及財務管理軟件的使用情況來看，目前我國很多金融企業的財務管理情況不樂觀的主要原因在于基礎設施相對薄弱，缺乏有效的技術支撐以及相應的技術結構改造升級等問題，因此，從金融行業財務管理的根本發展來看需要結合不同的企業發展特征，采取具體的管理實施方案，在數據和資源的發展方向前提下，優化財務管理的系統化產品，創造優良穩定的社會經濟環境，在現有的社會經濟發展結構性，金融企業的財務管理也應當充分結合時代發展特征，在滿足企業需求和財務需求的基礎上實現財務管理信息化系統的跨越式發展。
?。?）安全問題限制了企業財務管理信息的發展
從計算機技術推廣和普及以來，各種病毒的入侵和攻擊持續不斷，導致計算機信息數據的大量丟失。因此，在財務管理方面，以數據資源整合和分析的工作形式和系統在信息化的發展中面臨著十分重要的數據安全威脅，眾所周知，數據的泄露與丟失是對金融公司的極大打擊。目前，財務管理人員的安全責任意識相對較弱，對系統安全和軟件的防護意識缺乏，實際操作中也存在一些違反規定的程序操作，金融體系以及網絡體系執法力度卻在一定程度確實，導致信息化的財務管理與實踐之間存在一定程度的差距，是制約信息化財務管理發展的重要問題。
?。?）人才問題制約企業財務管理信息化的發展
當前社會，企業之間的競爭主要是人才的競爭，金融行業作為主要的經濟發展支撐，對人才的需求程度不言而喻，但從目前我國金融行業財務管理信息化建設的發展情況來看，人才資源的缺失是制約金融企業財務管理信息化發展的重要因素，導致企業發展過程中的科學路徑規劃以及有效的財務管理工作無法得到深度推進，金融行業的資源整合與數據分析無法進行深入解讀和準確把握，從根本上阻礙了金融行業的現實發展，不利于人才需求型社會的全面發展與提升。
四、金融企業財務管理存在的問題
1.企業內部控制制度不完善
金融企業的內部監管制度不完善。存在會計工作混亂、會計錯誤、內部監管薄弱等現象。這影響到企業財務信息的可靠性;職責分配不一致，缺乏責任感，以及在地方一級過分集中。如果沒有有效的監督和控制機制，企業的財務風險將會增加。業務流程缺乏剛性，處于執行形式或人為簡化，甚至必要的審查也是免費提供的，例如信用與人際關系之間的關系，影響了正常的貸款渠道;認識不足的風險管理和對風險的認識過于片面，企業內部控制沒有全局和動態的觀點，影響著預防未知風險的能力。
2.財務管理決策過程并不完善
按照正常模型，金融企業的決策應該按照嚴格的投資分析報告來實施。但是，由于種種原因，中國金融企業的部分投資決策是盲目的。管理層，特別是高級領導人的參與范圍太大。區域領導經濟甚至已經成為一個不明確的行業規則，特別是對于一些快速且渴望獲利的地方政府領導人。對于”數字官方”等個人利益，他們將直接干預企業的投資項目，特別是大規模的投資。在非法貸款的情況下，此類決策增加了企業的投資風險，這可能導致投資失敗，給企業造成巨大的經濟損失。除了對投資決策具有主導經濟影響外，金融企業缺乏決策制約機制，決策權是任意的，還有許多“改革規則”。財務部門不能限制管理層的行為，導致財務計劃被任意改變或放棄，這不僅增加了財務風險，還增加了金融企業整體經營風險。
3.財務監督并不完美
金融企業財務監督在預防金融危機方面對金融企業起著重要作用。然而，中國金融企業的財務監控存在一些問題。主要原因是金融監管沒有先實施。金融監管需要依靠各種財務檢查和監督，及時發現企業財務運作存在問題，如現金流量異常變化等，除日常檢查外，還偶爾會有突擊檢查等。對于大型項目投資的基金活動，需要進行特殊檢查，但在實踐中，在實施金融監管方面存在著問題。一些日常檢查通過現場進行。許多意外檢查都是事先收到內幕通知，嚴重削弱了金融監管的作用。其次，審計組織的獨立性還不夠。金融機構的金融活動應在審計過程中由會計師事務所等外部機構獨立進行，但是，審計過程的獨立性存在問題，影響審計的公平性和客觀性。最后，金融犯罪處罰的力度較小，導致犯罪行為成本低，經濟犯罪不僅直接給企業造成經濟損失，還導致企業會計信息失真，導致投資決策失誤。
4.風險預警系統不完善
金融行業是高風險的發展行業，其發展效益的產生主要是依靠金融資本的運作來實現的，金融資本的形成受到多方面因素的影響，因此，金融行業是具有高度不確定性的風險行業。因此完善的風險預警系統能夠從根本上幫助金融行業的風險投資提供一定的警示和預測作用能夠，避免了金融投資風險的高危性。但從目前中國的金融行業預警系統來看，大多數都缺乏相應技術支撐的風險預警系統，直接影響了資金的來源以及風險的準確判斷，進而導致了風險分析指標以及風范防范缺乏有效的指示作用，深刻影響了我國金融行業的發展，造成了市場范圍內的行業波動。究其原因，在于我國的風險預警系統是對國外模式的完全復制，其針對性較弱，無法從根本上結合我國的現實發展情況進行準確的預判和分析，反應金融行業特征的經濟指標相對較少，給我國的金融行業的風險分析以及資本運作的有效把握帶來了一定程度的難度。因此，在完善金融風險預警系統方面，應當深刻結合全范圍內的中國金融行業發展現狀來展開深入的資本分析與運營操作，結合風險波動來強化預警體系。 五、金融企業財務管理問題解決措施
1.完善企業內部控制制度
完善企業內部控制制度，加強對企業的監督。第一，我們應該改善企業內部監督條件。企業內部控制主要包括企業經營組織的合理設置，職稱的界定和財務狀況的責任，以及具體的財務業務流程。注重企業文化等，建立健全的公司治理結構，加強對金融風險的控制。二是加強風險評估，制定風險應急措施。這主要是為了預防和控制風險的發生。不僅需要通過制度體系明確風險管理部門職責，還要制定風險應急措施。如果出現風險，可以在第一時間采用應急計劃。三是要加強協調和溝通，加強各部門之間，財務部與其他部門之間的協調有助于建立聯系，建立反饋機制，及時發現問題，實施內部控制制度，內部控制制度主要涉及管理人員之間的控制和平衡。要善用各類專門監督委員會和董事會，使其充分發揮作用，確保公司利益不受損害。四是要豐富內部監督模式。除了有日常監督，還應對某些重點項目進行專項監督。除了現場檢查外，還可以進行突擊檢查對崗位的檢查和監督更多的是提高內部監督的有效性。
2.改善企業的決策過程
我國的經濟體制決定了金融行業的內部決策以及發展容易受到國家政策以及相應法規的影響，在進行資本投資以及決策應用的過程中，需要從長遠考慮來解決這一發展現狀，在企業的發展方向上應當與國家的綜合目標實現協同發展，結合國家戰略經濟發展體系深化金融行業的內部決策方向，從客觀角度對企業的發展決策進行深入分析，是保障和優化企業發展進程，促進和提升企業發展力度的重要途徑。這一過程的實現需要金融分析家在投資和金融企業發展方面的重要作用。所以，為了改善企業內部決策，有必要擴大金融分析師的規模，提高其質量，風險管理和為決策創造價值，限制行政部門的私人行動，以保護公司的利益和發展。
3.加強財務監督
財務監督是企業財務部門的一項重要任務。其主要作用是避免和應對金融風險并使金融財務系統標準化。加強財務監督有幾個方面：第一，加強金融監管，日常，特殊，突擊等方面的檢查，以及時評估企業的經營業績，如現金流量的異常變化，正確分析和評估財務狀態。其次，要加強審計機構的作用，如與會計師事務所合作，對公司財務進行獨立審計，確保財務信息的公正性和客觀性，建立正確的風險預警指標。最后，要加強行政處罰功能。對違反紀律的金融行為，依據程度制定相應的行政處罰，罰款等處罰制度和措施，增加違法成本，減少財務違法行為。
4.建立有效風險預警與防控機制
風險預警與防控機制的實現需要從系統優化以及工作流程的發展出發切實增強企業財務管理的風險識別以及預測和防范機制，從一定程度上優化和發展企業財務管理信息化處置體系。這一機制的構建需要從模型的角度出發，根據風險分析，明確風險類型，定性定量分析金融風險帶來的經濟損失以及企業資本消耗情況，分析經濟發展財務指標，根據金融行業的環境變化特征來建立和完善有效的風險預警與防控機制，同時，在進行財務管理分析時，變量分析與數據整合過程也應當用來明確經濟性指標和確定性變量，通過準確的分析金融業發展體系，建立以風險級別判斷為根本的金融企業風險識別以及防控機制，以此預測金融風險。
5.提高會計人員的專業水平和素質
金融企業在某種意義上是金融公司。企業的主要業務是籌集和運營資金。因此，財務管理對金融企業非常重要，財務工作量大且復雜，企業的健康發展要求提高財務管理人員的專業素質。首先，必須提高會計師的職業道德和技能。只有那些有職業道德的人才敢于面對誘導和脅迫的勇氣。面對來自上級的壓力，他們的行為是自然而無辜的，因此，財務人員只有具備過硬的職業道德和專業技能，才能夠對企業財務數據進行準確、系統的分析和判斷，進而促進決策力的提升;第二，會計專業方面的人才素質能力的提升是保障工作效率和財務管理效能的重要因素，因此，需要通過長期的素質培訓以及制度解讀來幫助員工跟進時代發展的步伐，在進行員工素質評估以及強化效果的判斷時，可以通過人才篩選，崗位評估以及素質考核等多種方式來優化財務管理中的人才團隊質量;同時，在進行財務管理系統化的過程總，需要結合計算機技術對專業人員展開系統化的培訓與教學管理，不僅能夠從根本上提高財務管理數據分析和資源整合的準確性和效率，還能夠加快金融數據的采集和整理工作，能夠更好地實現發展資源服務于金融行業，促進行業間的優化發展。
六、結語
綜上所述，金融行業的發展對于中國當前社會下的經濟提升與產業轉型提供了重要的資源優勢和發展支撐，結合我國現階段金融行業存在的問題，分析了財務管理信息化的現狀以及現存的問題，認為需要通過不斷的改善和完善財務管理過程中的信息化發展模式與制度發展方向，結合時代與國家的發展明確自身的責任與發展方向，通過有效的數據收集與資源整合來實現對金融環境的有效分析以及金融風險的有效把握。在信息化管理階段，還需要結合人才團隊的優化，人才技術的提升，人才素質的發展等多個方面來實現財務管理信息化的不斷發展和完善，增強數據系統化分析與資源化輸出的路徑，強化金融行業的發展。
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