兵團深化改革對地方法人銀行經營影響的調查
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[摘要]為全面了解當前兵團體制改革對地方法人銀行經營的影響，研究兵團深化改革背景下法人銀行經營存在的風險和問題，以維護區域金融穩定，促進地方經濟發展。
[關鍵詞]兵團;深化改革;法人銀行;經營
[中圖分類號]F832.3 [文獻標識碼]A [文章編號]1009—0274（2019）03—0047—04
[作者簡介]焦新宇，女，中國人民銀行五家渠支行主任，經濟師。
兵團作為特殊的“黨政軍企”組織，在全面貫徹和深化改革中，把新疆生產建設兵團第六師（以下簡稱：兵團六師）作為兵團深化改革試點單位。兵團六師推進改革有1年多時間了，相關改革對服務于兵團六師經濟發展的金融機構特別是直接面對師市團場服務的五家渠國民村鎮銀行（以下簡稱村鎮銀行）經營有什么影響，成為社會關注的熱點。村鎮銀行作為唯一的地方法人銀行，在兵團六師轄區設有19個分支機構，金融業務覆蓋14個農牧團場，覆蓋率達100%。村鎮銀行立足服務兵團六師轄區經濟發展，已經深度融于兵團六師經濟社會中。因此，研究兵團六師深化改革對地方法人銀行經營影響有重要的現實意義。
一、兵團六師深化改革進展情況
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1.國資國企改革整合情況。在摸清家底、理清改革思路的基礎上，實施以關閉、破產、轉讓退出、重組整合、培育發展為主要內容的“四個一批”改革，分類推進國有企業改革。截至2018年末對378家國有企業已處置294家，占77.78%，其中停業93家，退出21家，注銷180家，優化國有資本布局，調整產業結構得到有效推進。
2.團場綜合配套改革情況。一是規范團場人員編制、干部職工身份等問題，通過清查公示確認，建立數據平臺，實行團場機關事業單位財政供養人員、連隊職工等實名制管理，取得團場改革的關鍵性進展。二是創立連隊民主管理新模式，民主選舉產生連隊黨支部委員會和連隊管理委員會。目前，兵團六師14個團場193個連隊，已全部完成“兩委”選舉;每個連隊管理人員減少近三分之一，連隊班子年齡結構進一步年輕化，知識結構更加優化。三是對團場經營性資產和政府性資產進行界定，委托希格瑪會計師事務所對團場企業資產進行專項審計，于2018年6月完成清產核資工作。并將團場經營性有效國有資產納入師市有關集團公司承接管理。四是根據兵團深化改革部署和要求，按照政企、政資、政事、政社“四分開”原則，將14個農牧團場“三供一業”業務、資產的接受和運營管理工作移交給新疆匯豐城市建設投資管理集團子公司——五家渠城華市政管理服務有限公司，徹底扭轉團場四不分開的經營管理體制機制。截至2018年末由改革重組整合后的國資國企經營公司接收團辦企業108家，有關停并轉企業留團場處置的企事業單位、分支機構和內部單位91家已注銷和退出（其中注銷83家，退出2家）;實行團場所辦的工業和服務業園區與團場脫鉤，全部劃分到五家渠經濟技術開發區，團辦企事業改革共分流安置團辦企業人員3546人。從而理清團場行政管理與企業市場主體的關系，徹底實現政資政企分開，團場真正有了“行政”的職能。
3.財政管理體制改革情況。一是規范預算管理體制，摸清兵團六師財政家底，完成稅源和稅收基數核實以及團鎮資產債務劃分;通過建立團場預算管理體制，界定財政供養范圍，將六師及五家渠市兩套賬務成功合并;并推進政企分開，劃分并鎖定政府性債務。二是根據“符合條件的大型團場（鎮）可設立財政局和國庫，其他團場（鎮）作為師轄預算單位管理”的要求，對5個大型團場和代管的五○團設立了財政局和國庫，并下設國庫支付中心（核算中心），對9個小型團場設立財政所，并下設核算中心。2018年6月已成立團場國庫，人員配備和業務培訓已完成，目前已正式運行，團場所有預算管理資金已經全部納入國庫集中支付范圍。三是根據兵團財政局《關于全面清理規范師團兩級銀行賬戶有關事宜的通知》（兵財總會〔2018〕2號）文件的要求，對全師各級預算單位進行賬戶清理。共撤銷賬戶134個，其中：師本級15個、團場119個，撤戶率25.84%。四是根據兵團財政局《關于做好團場資產、負債劃分和移交模擬分賬工作的通知》要求，以一○五團、一○二團為試點，先行開展資產負債劃分和移交工作，在取得經驗的基礎上，2018年末有15個團場（含代管的五○團）資產負債已劃分完畢，政府性資產負債和經營性資產負債已分別建賬核算。五是根據《進一步推進師市預決算公開工作方案》，對2018年師市各級部門預算和決算進行公開。15個團場通過五家渠政務網將本級總預算進行了公開，師市各級部門公開內容面向全師網絡在線查詢，實行預算透明化、公開化。
（二）涉及地方法人銀行存量金融債務承接情況
根據《兵團團場存量金融債務劃分及轉換承接工作政策解讀》文件要求，2018年6月29日對涉及地方法人銀行存量金融債務的兵團第六師一○五團政府性債務2000萬元進行了劃轉和轉換，其中：劃轉后的政府性債務1435萬元由新疆興棗園資產經營投資有限責任公司承貸;轉換后的經營性債務565萬元由新疆生產建設兵團第六師國有資產經營有限責任公司承貸。根據新疆生產建設兵團金融工作辦公室要求，相關各方分別簽訂了《兵團第六師深化改革團場存量金融債務劃分與承接合作備忘錄》。并按照《備忘錄》中約定的條款，執行貸款期限三年（承貸期限：2018年6月29日—2021年6月27日），實行按季結付利息，貸款利率執行人民銀行基準利率下浮10%，擔保方式均為信用保證。截至2018年12月31日涉及法人存量金融債務2000萬元。目前能夠按合同約定按季償還貸款利息，貸款五級分類狀態為正常。
二、村鎮銀行在配合兵團六師深化改革中取得的成效
根據兵團金融辦下發的《關于做好兵團農業職工小額農戶貸款集中投放期間信息反饋工作的函》，積極支持六師土地改革試點工作，結合六師土地改革及兵團金融辦《兵團農業職工小額農戶貸款共同守則》和《關于做好兵團農業職工小額農戶貸款相關工作的補充通知》約定，村鎮銀行對守則范圍內的職工身份、身份地承包面積等信息與團場、連隊進行了核實，建立健全了農戶信息庫。研發和創新金融產品，簡化操作流程、縮短審批時間加速貸款投放力度，助力兵團團場綜合配套體制改革平穩運行，確保村鎮銀行經營穩健、健康持續發展。 （一）推出特色金融服務
一是推進綠色金融服務。根據兵團六師深化改革方案，在城區設立1個分支機構為綠色金融試點網點，配備專營服務柜臺、綠色金融產品客戶經理。并在信貸資金配置、貸款利率、貸款審批、金融服務等方面給予傾斜，支持綠色交通運輸、綠化城市建設、生態旅游及綠色農業（綠色種植業、果蔬園藝業和現代畜牧業）的發展。二是研發創新信貸產品。結合兵團團場取消“五統一”的改革方案，對兵團六師有土地確權證的，實行農戶單戶貸款額度與確權畝數掛鉤，合理確定貸款額度。在原有信貸產品的基礎上，研發新產品，推出“益薪貸”“益時貸”“益民貸”等信貸產品。三是提供便捷金融服務。推出“隨用隨借、隨用隨還、循環使用”的服務模式，使農戶不但可以自主選擇適合自己的信貸產品，還可以通過網上銀行、手機銀行自助辦理借款、還款，提供簡便的金融服務。四是加速普惠金融服務。在建立健全客戶信息庫的基礎上，推廣“一片一策、一戶一策”的金融服務方案，根據農戶需求，對不同的片區，推行不同的金融服務;簡化貸款操作流程，或提供差別化的服務，推進普惠金融業務發展和加速信貸投放。
（二）擴大了市場規模
一是拓寬了村鎮銀行信貸市場份額。根據“以40%、40%、20%的比例在三年內覆蓋整個農業團場”的規劃，掌握和了解貸款農戶的種植、養殖、經營信息，建立健全農戶信息庫，將這些客戶作為村鎮銀行金融服務對象。截至2018年底，已經累計網絡化客戶數目標7740戶，實際完成8046戶，完成率104%。二是增加了村鎮銀行貸款余額。村鎮銀行根據團場土地確權改革進度，開展農戶貸款綜合授信和用信工作。按照單戶職工每畝地1600元的授信標準，對有50畝身份地的農場職工發放了小額農戶貸款，貸款利率實行優惠利率政策。2018年，向團場職工授信小額農戶貸款2805筆，授信金額21144.4萬元，滿足了職工50畝身份地種植經營成本所需;貸款日均余額較上年增加5600萬元，增幅3.77%;累計投放貸款較上年增加20861.91萬元，增幅12.74%;農戶貸款余額為92242.23萬元，比上年增加5444.53萬元。
三、村鎮銀行在兵團六師深化改革中面臨的風險
（一）存量金融債務承接存在的問題和風險
1.承接政府債務的公司債務違約風險增大。新疆生產建設兵團第六師國有資產經營有限責任公司、新疆興棗園資產經營投資有限責任公司承接政府性及經營性債務于2020年6月28日到期。根據中國人民銀行企業信用信息查詢記錄，截至2019年3月22日，新疆生產建設兵團第六師國有資產經營有限責任公司貸款余額559312.86萬元，對外擔保余額303150.21萬元;新疆興棗園資產經營投資有限責任公司貸款余額17984萬元。兩家公司在金融機構已有借款，或有負債，在改革前經營正常，能夠按期支付貸款利息，承接政府債務后，在15個月內按期償還在各金融機構承接的政府性債務到期貸款困難較大。而且，團場政府性及經營性的債務劃轉，加大了對兩家公司的經營運行和融資壓力。尤其在2018年“8·13”超短融違約事件發生金融風險后，企業融資難的問題將顯現出來。村鎮銀行承辦的2000萬元政府性轉化貸款清收不容樂觀，有可能造成一定的風險和部分貸款的損失。
2.承接的政府性債務擔保方式風險高。新疆生產建設兵團第六師國有資產經營有限責任公司、新疆興棗園資產經營投資有限責任公司承接政府性及經營性債務的擔保方式為信用保證。改革前由師團機關進行資金運作和協調，政府擔保，風險低;國資國企改革后，徹底實行政企分開，國有企業自行經營，加重了金融機構的風險程度，一旦企業債務發生風險，村鎮銀行無法追索和得到第二還款來源的代償。
?。ǘ拔褰y一”取消后農戶還貸風險
兵團六師改革取消“五統一”后，給村鎮銀行帶來了業務發展的良好機遇的同時，也帶來了經營風險。截至2018年12月31日團場農戶不良貸款余額1624.05萬元，占全行不良貸款余額2437.97萬元的66.61%;較改革前不良貸款余額1145.33萬元，增幅239.25%;2018年團場農戶不良貸款率1.76%，較改革前增加1.21%?？梢?，銀行經營風險明顯增大。一是增加了收回貸款難度。由于受外部環境的影響，農戶還貸信用差、借名貸款、挪用貸款、逃廢銀行債務等風險在逐步暴露。2018年訴訟104戶，訴訟貸款余額1461.24萬元，其中：未進入立案執行的29戶，貸款余額336.88萬元。因法院訴訟案件執行難問題普遍存在，造成貸款風險額度居高不下。二是農戶除種植50畝身份地或轉租外，不再承包其他土地，與原大戶相比，資金收入明顯減少，影響到償還到期貸款本息的正常收回;同時增加了銀行貸款清收難度，風險隱患顯現增加。三是涉農貸款本身的高風險性。團場農戶2017年種植農作物受氣候和市場價格的影響，農作物產品減產;養殖業畜產品價格連續調整及市場價格低迷，造成農戶經營虧損。其上述貸款在2018年期間陸續到期，無能力償還貸款本息，所形成的不良信譽給銀行造成了一定的經營風險。
?。ㄈ┢髽I經營風險
兵團六師國資國企通過以“關閉、破產、轉讓、退出”為主要內容的“四個一批”改革，處置企業294家，取得了一定成效。但是，國資國企存在的問題仍然突出，企業市場主體地位不到位，優勢資源沒有得到有效整合、配置效率不高、債務包袱沉重、發展動力不足，已轉制企業大都屬于內部轉制，外來追加進入比例很低，轉制企業仍處于“近親繁殖”狀態，缺乏活力和競爭力。這成為金融機構信貸投放的制約因素，影響信貸規模的進一步擴大的同時增大了信貸資產的風險，加重了對信貸資金安全運行的管控壓力。一是企業改革不到位。還存在管理體制還不順、發展定位不夠清晰、經營業務較雜、管理和法人層級多、子公司較多等突出問題。二是企業整合管理成本較大，資產負債率高、企業持續盈利能力不足、償債能力不足、造血功能不強等問題也逐漸顯現出來。三是企業資產質量差、變現能力低、企業固定資產已抵押給銀行，個別企業涉及合同糾紛或訴訟案件。四是職工安置費問題得不到有效的解決，有可能動用經營周轉資金、項目投資資金，或以融資平臺融資等方式，影響到企業正常經營，同時又給金融機構清收貸款造成阻力。五是兵團金融機構融資平臺機制不健全，不能與當地金融機構共同承擔國資國企改革過程中承接的政府性轉化債務和轉嫁金融風險，歷史遺留問題未得到合理有效的解決，仍依賴銀行貸款維持經營，企業承擔債務壓力較大。 四、采取的對策
?。ㄒ唬暮暧^管理層面加大金融體系建設力度，營造師市健康發展的金融環境
1.加強政、企、銀等相關主體的交流。建立政、企、銀定期座談機制，為金融服務工作搭建交流平臺。人民銀行、金融辦等有關部門要主動對接各金融機構，加強對轄區經濟主體特別是團場農戶、企業等的基本情況調研，拓寬政企銀的溝通渠道，推動金融機構服務轄區實體經濟的積極性。
2.強化對轄區金融機構的統一管理。采取適當措施，鼓勵兵團農行、國民村鎮銀行、郵儲銀行、農商銀行等金融機構執行《兵團農業職工小額農戶貸款共同守則》，及時向符合條件的連隊職工發放執行基準利率的農戶小額貸款，有效緩解連隊職工的資金壓力。鼓勵金融機構創新金融服務產品，如農業銀行的惠農E貸、工商銀行的“民兵貸”等，為師市改革和金融環境的改善提供強有力的支持。
3.加大商業銀行等金融機構的引入力度。鼓勵各商業銀行等金融機構在師市設立分支機構，一方面拓寬經濟主體的融資渠道，為企業發展提供金融保障;另一方面，形成金融市場良好的競爭態勢，促進師市金融業健康發展，營造充滿活力的金融環境。
?。ǘ奈⒂^經營層面控制信貸風險，提升金融服務質量
1.準確定位服務對象。準確定位村鎮銀行對團場農戶服務對象，結合兵團六師團場綜合配套體制改革，向信用狀況良好、按期還貸有土地確權證的農戶繼續給予授信三年、基準利率的信貸支持;對其他種植（土地承包方式）、養殖農戶有還款意愿、償債能力和擔保能力的，給予信貸支持、利率優惠政策。
2.提供針對性服務。對有發展潛力、符合產業政策的項目給予信貸支持，運用村鎮銀行簡式快速貸款、循環貸款、中長期分期還本等方式減輕企業的經濟壓力。積極配合兵團六師改革，將信貸資源逐步向改革后的國企發展的生態農業、循環利用、環境污染治理等領域方面傾斜，給予綠色信貸支持，推動企業加快轉型升級，提升企業內在活力、市場競爭力、發展引領力和抗風險能力。針對“融資難、融資貴”問題，對符合信貸條件的，在企業融資渠道和優化融資結構上，縮短貸款審批時間，實行差別化的服務，合理定價貸款利率，緩解企業在改革中的壓力，切實降低融資成本，引導企業進一步優化資產結構。
3.嚴控債務風險。對國資國企改革企業實行“有進有退”機制，對符合國家、信貸政策及村鎮銀行貸款條件的項目，在風險可控的前提下的存量貸款，繼續給予信貸支持，幫助企業走出困境;對政府性債務轉換的貸款實行逐步退出機制，協商以貸款分期償還或追加擔保退出方式，降低企業承接的政府性債務和緩解企業經營壓力;建立有效信貸風險控制機制，對已發放的“兩高一剩”的貸款實行“有壓有退”機制，逐步退出存量業務，控制和降低“兩高一?！辟J款風險。切實做好投資項目的風險評估，控制不合理的尤其是盲目的融資需求，合理選擇貸款投向對象。
4.強化信貸管理。按照貸款檢查頻率要求，加大貸后檢查力度，確保貸款的真實、安全和有效;加大貸款清收力度，對2018年新增不良貸款進行全面摸底排查，制定“一戶一策”清收方案，清收項目落實到人，實行與績效薪酬考核，并嚴格按照《五家渠國民村鎮銀行不良貸款責任認定及問責管理辦法》，對相關責任人進行問責和經濟賠償;加大對遺留問題的清收力度，通過蹲點清收、法院執行、資產拍賣等處置方式，降低不良貸款;對確實無法執行、收回的不良貸款，符合呆賬核銷規定的進行核銷處理。
繼續跟進兵團六師國資國企改革進展情況，了解國有企業整合后的經營情況、財務狀況、職工安置、金融機構債務等情況，按期進行貸后檢查，發現重大事項及時預警和采取有效措施控制風險，化解風險貸款。
責任編輯：彭銀春
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