淺談商業銀行破產法律機制

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　　摘 要：商業銀行作為我國金融機構的重要組成部分，其并購、重組與破產會對多數銀行乃至整個金融體系產生巨大的影響。在防范化解系統性風險的背景下，如何建構商業銀行破產制度成為一個值得探討的話題。本文從商業銀行的特殊地位出發，借鑒國外商業銀行破產制度，提出我國商業銀行破產法律制度的構想。
　　關鍵詞：商業銀行;破產法律制度
　　商業銀行是以吸收存款的方式，運用公眾資金，以獲取利潤為目標，具有綜合性服務功能的金融服務企業。與其他法人企業的不同之處在于，商業銀行的業務對象及其廣泛，尤其是大型國有控股銀行，其業務范圍覆蓋全國，上至大型國企，下至普通居民，都是商業銀行的債權對象。商業銀行的并購和破產具有極強的危機傳導性，可能會引發銀行擠兌，甚至導致整個金融行業的震蕩，因此，有必要對商業銀行的破產機制予以特殊規范。
　　一、國外商業銀行破產管理制度
　　隨著金融行業的逐步發展，自上世紀70年代開始，商業銀行的破產管理問題成為了世界范圍內關注的焦點問題。世界各國商業銀行破產管理的立法實踐也為我國提供了豐富的經驗。大多數國家商業銀行的破產案件適用特別的法律規定，在適用一般企業破產規范的同時，又納入了商業銀行破產的特殊性考慮。
　　以美國為例，作為世界上法律制度最為健全的國家之一，美國將存款保險制度作為商業銀行破產法律制度的核心，同時通過了相關的法案規范。在2007年美國次貸危機爆發以后，美國采取了多項措施以應對大量商業銀行的破產。美國成立了聯邦存款保險公司（FDIC）用以向資不抵債的商業銀行提供現金貸款覆蓋其不足的頭寸，從而補足其短缺的債務資金。其次，聯邦政府設立注冊過渡銀行，用以接收破產銀行的部分或全部資產和負債，以收購的方式完成商業銀行的破產管理。
　　英國制定了嚴厲的制度實現商業銀行的破產與重整。自2009年英國新《銀行法》對商業銀行的破產重整程序做出了重大的修改，將英格蘭銀行的監管納入商業銀行的破產管理機制之中，存在問題的商業銀行向英格蘭銀行申請破產，并由其進行破產和重整的審查。同時，在實現銀行破產管理的特殊目標的前提下，其破產程序仍然適用一般企業破產法律規范。
　　二、我國商業銀行破產的相關法律
　　在我國，依據《商業銀行法》《破產法》及其他法律的有關規定，由人民法院組織銀保監會等相關部門成立清算組，對被宣告破產的商業銀行進行破產管理和清算。商業銀行作為特殊的法人機構，其債權清償順序有別于一般的法人企業。根據《商業銀行法》的有關規定，個人儲蓄用戶的本金和利息具有優先于其他債權受償的權利。此外，法律對內資銀行和外資銀行的破產原因進行了區分，內資商業銀行在資不抵債且明顯缺乏清償能力的條件下可以申請破產，而外資銀行適用《外資商業銀行管理條例》的相關規定。
　　但是，就實際操作而言，我國法律并未對銀行儲蓄客戶的權益保護做出有關規定，同時，也并未建立存款保險制度對資不抵債的商業銀行進行救濟。
　　由于銀行極強的負外部性和溢出效應，筆者認為，應當借鑒國外商業銀行破產的有關經驗，完善我國商業銀行破產管理的法律機制。為最小化商業銀行破產帶來的系統性風險，應從事前防范與監管、事中的風險控制和事后的救濟來對商業銀行的破產管理進行規范。
　　銀行因其高負債的經營特性存在著較大的風險，依據巴塞爾協議III的相關規定，應當將商業銀行的資本金充足率及其日常經營活動納入監管體系，秉持審慎監管的原則做好事前的風險控制。此外，應當建立存款保險制度，同時發揮中國人民銀行“最后貸款人”的作用，在商業銀行的破產無可避免之時保護儲蓄債權人的利益，以免引發擠兌危機，引發更強烈的系統動蕩，同時有利于維護社會的和諧與穩定，有利于商業銀行存款業務的拓展。
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　　作者簡介：
　　李晨（1998～ ），女，漢族，福建漳州人，本科在讀，研究方向：金融法學。
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